RESOLUCIÓN 021 DE 2026

(Septiembre 23)

Por la cual se aprueba una adición al Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2026 de la Empresa Aguas Bogotá S.A. E.S.P. y una distribución parcial de la Disponibilidad Final y su adición en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2026 de la Empresa Aguas Bogotá S.A. E.S.P.

EL CONSEJO DISTRITAL DE POLÍTICA ECONÓMICA Y FISCAL CONFIS

En ejercicio de sus facultades legales, en especial las conferidas en el artículo 10º del Decreto Distrital 714 de 1996, y en los artículos 233 y 236 del Decreto 645 de 2025, y,

CONSIDERANDO:

Que conforme a lo estipulado en el artículo 10º literal (e) del Decreto Distrital 714 de 1996, corresponde al CONFIS aprobar y modificar mediante resolución el Presupuesto de Ingresos y Gastos de las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito Capital y de las Sociedades de Economía Mixta con el régimen de aquellas.

Que conforme a lo establecido en el artículo 233º del Decreto 645 "Las modificaciones presupuestales que afecten el valor total de los ingresos, gastos de funcionamiento, servicio de la deuda y gastos de inversión serán aprobadas por el CONFIS Distrital, previo concepto favorable de la Junta o Consejo Directivo de la empresa y de la Secretaría Distrital de Hacienda Dirección Distrital de Presupuesto.

Cuando se trate de gastos de inversión se requerirá adicionalmente el concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Planeación..."

Que de acuerdo con el numeral 5º del reglamento interno adoptado en la sesión No. 01 del 30 de enero de 2024, modificado en sesiones No. 04 del 23 de abril de 2024 y No. 17 del 25 de Julio de 2025, le corresponde al CONFIS mediante Resolución suscrita por la Secretaría Técnica y el Secretario Distrital de Hacienda notificar las decisiones aprobatorias aplicables a las Empresas Distritales.

Que el CONFIS Distrital mediante la Resolución No. 23 de 2025 aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del 2026 de las Empresas Distritales: Capital Salud EPS-S, Canal Capital, Aguas de Bogotá S.A. ESP, Lotería de Bogotá, Metro de Bogotá S.A, Transmilenio S.A, y la Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá D.C."

Que de acuerdo con el artículo tercero de la Resolución citada en precedencia, se aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2026 de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP, por valor de $211.752.893.000, estableciendo un monto en la Disponibilidad Final de $18.725.182.000.

Que la Junta Directiva de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP., en aplicación del artículo 4 de la Resolución CONFIS de delegación No. 015 del 25 de octubre de 2021, en Sesión Extraordinaria No. 238 del 12 de marzo de 2026, aprobó el ajuste al presupuesto de la vigencia 2026 como resultado del cierre de la vigencia 2025, por valor de $8.040.843.000, estableciendo para la vigencia 2026 un presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones por valor de $219.793.736.000, sin generar variación en la cuenta de resultado Disponibilidad final, permaneciendo en $18.725.182.000.

Que la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP., requiere efectuar una adición a su presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de la vigencia 2026, por valor de $7.774.638.000 en sus cuentas de ingresos corrientes y gastos operación comercial, con el fin de atender las obligaciones derivadas de la suscripción del Contrato Interadministrativo No. 2358 del 20 de octubre de 2025 con el Municipio de Soacha, por un monto de $7.814.638.000, el cual incluye todos los impuestos nacionales y municipales, así como todos los costos directos e indirectos asociados.

Que la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP., requiere adicionalmente efectuar una distribución parcial de la Disponibilidad Final por $ 8.027.587.827 y su adición en el Presupuesto de Gastos e Inversiones de la vigencia 2026, con el fin de atender las siguientes obligaciones:

i) Restitución de presupuesto utilizado para financiamiento de cuentas por pagar ($5.027.587.654) con el propósito de atender gastos de operación. Para la vigencia 2026 se estimaron cuentas por pagar asociadas a gastos de operación por $9.779.240.000 al 31 de diciembre de 2025; sin embargo, al cierre de dicha vigencia se constituyeron cuentas por pagar por $22.847.670.654, lo que generó un faltante de $13.068.430.654. Por lo anterior y teniendo en cuenta la normatividad vigente, la empresa realizó los ajustes y cambios de fuente requeridos para garantizar el amparo de la totalidad de las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia 2025. Posteriormente, en el ajuste presupuestal derivado del cierre de la vigencia 2025, la Empresa Aguas de Bogotá S.A. E.S.P. incrementó el presupuesto de gastos de operación en $8.040.843.000, con el fin de restituir parcialmente los recursos de la vigencia 2026 que fueron destinados al respaldo de dichas cuentas por pagar. En consecuencia, quedó pendiente por restituir al presupuesto de gastos de operación un saldo de $5.027.587.654, por lo que se requiere efectuar la distribución parcial de la disponibilidad final por este mismo valor.

ii) Pago impuestos por mayor valor de ingresos ($3.000.000.000) para garantizar el pago de las obligaciones fiscales previstas para el segundo semestre (julio a diciembre) de la vigencia 2026, teniendo en cuenta que los ingresos percibidos por la ejecución de las actividades propias de la empresa y el nuevo escenario tributario, han sido mayores a los previstos en el plan financiero de la vigencia, siendo por tanto insuficientes los recursos previstos para tal fin, determinado una necesidad de recursos por un valor $ 3.817.515.117, conforme al siguiente detalle:

Fuente: Aguas Bogotá SA ESP.

No obstante, a pesar de que el valor estimado para la atención de estas obligaciones es por $3.817.515.117, la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP., solicita una adición por distribución al rubro de funcionamiento por valor de $3.000.000.000, precisando que el saldo restante se atenderá con otras fuentes que no requieren adición presupuestal, principalmente por saldos a favor pendientes de compensar ante la DIAN y ahorros del agregado de gastos de funcionamiento.

Que el CONFIS Distrital en sesión No. 18 realizada el 11 de septiembre de 2026, de acuerdo con el análisis de las justificaciones aportadas por la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP. y las recomendaciones de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto, aprobó la adición presupuestal por valor de $ 7.774.638.000 y su incorporación en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP., así como la distribución parcial de la Disponibilidad Final por $8.027.587.827 y su adición en el Presupuesto de Gastos e Inversiones de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP, detallada en precedencia.

Que la observancia de los procedimientos legales y presupuestales a que haya lugar por efecto de las modificaciones presupuestales aprobadas es responsabilidad y competencia exclusiva de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP.

RESUELVE:

ARTÍCULO PRIMERO. Aprobar una adición en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2026 de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP, conforme al siguiente detalle:

Cifras en pesos

ARTÍCULO SEGUNDO. Aprobar la distribución parcial de la Disponibilidad Final y su adición en el Presupuesto de Gastos e Inversiones para la vigencia 2026 de la Empresa Aguas Bogotá S.A. ESP por valor de $8.027.587.827, según el siguiente detalle:

Parágrafo: Producto de la presente distribución, la cuenta de resultado Disponibilidad Final presentará un saldo de $10.697.594.173.

ARTÍCULO TERCERO. La presente resolución rige a partir de la fecha de publicación en el Registro Distrital.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dada en Bogotá D. C., a los 23 días del mes de septiembre del año 2026.

ANA MARÍA CADENA RUIZ

Secretaria Distrital de Hacienda

URSULA ABLANQUE MEJIA

Secretaria Técnica de CONFIS

Secretaria Distrital de Planeación

Nota: Ver norma original en Anexos.