RESOLUCIÓN 273 DE 2014

(Mayo 23)

“Por la cual se modifica la Resolución 078 del 31 de Julio de 2000, con el fin de actualizar el Manual de Procedimientos de la Empresa de Transporte del Tercer Milenio TRANSMILENIO S.A”

EL JEFE DE LA OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO “TRANSMILENIO S.A.”,

en ejercicio de sus facultades delegadas mediante la Resolución 271 de Junio de 2013, y

CONSIDERANDO:

Que de conformidad con lo señalado en el artículo segundo del Acuerdo 4 de 1999, corresponde a TRANSMILENIO S.A., la gestión, organización y planeación del servicio de transporte público masivo urbano de pasajeros en el Distrito Capital y su área de influencia, bajo la modalidad de transporte terrestre automotor.

Que cumpliendo con lo ordenado en el parágrafo único del artículo 1º de la Ley 87 de 1993, se adoptó el Manual de Procedimientos de TRANSMILENIO S.A., según Resolución 078 de 2000.

Que mediante Acuerdo 002 de 2011 de la Junta Directiva de la EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO – “TRANSMILENIO S.A.” se determinaron las funciones de las dependencias.

Que una vez presentado, discutido y ajustado, fue aprobado en sesión del Comité de Calidad y Control Interno del 10 de Agosto de 2012, el nuevo Mapa de Procesos de la entidad, atendiendo el nuevo rol institucional como ente gestor del Sistema Integrado de Transporte Público.

Que siendo TRANSMILENIO S.A., el ente gestor del Sistema Integrado de Transporte Público, considera necesario actualizar el Manual de Procedimientos de la entidad, con el objeto de ajustarlo a las nuevos parámetros documentales, necesidades y desarrollo de la entidad y del Sistema TransMilenio y fijar las directrices y lineamientos al personal de la entidad y a los actores que intervienen en la Operación.

Que mediante la Ley 80 de 1993 se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública.

Que mediante el Decreto 2473 de 2010 se reglamenta parcialmente la Ley 80 de 1993, la Ley 590 de 2000, la Ley 816 de 2003 y la Ley 1150 de 2007.

Que en mérito de lo expuesto,

RESUELVE:

ARTÍCULO PRIMERO.- Modificar la resolución 078 del 31 de Julio de 2000 en lo que corresponde a la incorporación del siguiente procedimiento:

ARTÍCULO SEGUNDO.- La presente Resolución rige a partir de su publicación en la Gaceta Distrital y deroga en su totalidad los procedimientos que le sean contrarios. Los demás procedimientos no modificados con la presente resolución continúan vigentes.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada en Bogotá, a los veintitrés (23) días del mes de mayo de dos mil catorce (2014).

JAIME GARCÍA MÉNDEZ

Jefe Oficina Asesora de Planeación

TABLA DE CONTENIDO

1. OBJETO

2. ALCANCE

3. RESPONSABLE

4. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

5. DEFINICIONES

6. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO DE CONCESIONES

1. OBJETO

Definir las actividades, alcance y responsabilidades propias del análisis financiero y económico de los diferentes contratos de concesión del Sistema TransMilenio.

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica para la realización del análisis financiero y económico de las concesiones de la Entidad, sin incluir la de publicidad que es responsabilidad única de la Subgerencia de Desarrollo de Negocios; empieza con la recepción de la información y termina con la toma de medidas de acuerdo con los resultados obtenidos en análisis financiero y económico, y su respectiva presentación de ser requerido.

Este procedimiento es para conocimiento y aplicación del (la) Subgerente Económico(a), los Profesionales Especializados grado 06 y 05 de Análisis Financiero y Economía de las Concesiones y demás servidores públicos que estén a cargo de estas actividades, por designación del (de la) Subgerente Económico(a).

3. RESPONSABLE

El responsable por la elaboración y actualización de este procedimiento es el Profesional Especializado Grado 6 – Análisis Financiero y Economía de las Concesiones y el Subgerente Económico, quienes serán responsables de velar por el mantenimiento y cumplimiento de este procedimiento.

El desarrollo del presente procedimiento está a cargo del (la) Subgerente Económico(a), los Profesionales Especializados grado 06 y 05 de Análisis Financiero y Economía de las Concesiones y demás servidores públicos que estén a cargo de estas actividades, por designación del (de la) Subgerente Económico(a).

4. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

* Ley 80 de 1993 Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública

* Ley 1150 de 2007

* Ley 1682 de 2013

* Manual de Funciones de TRANSMILENIO S.A.

* Contratos de Concesión de las Fases I, II, SITP, SIRCI.

* Estatutos de TRANSMILENIO S.A.

* Acuerdo 4 de 1999

* Plan Único de Cuentas – PUC

5. DEFINICIONES

CONCESIONARIOS: Sociedades constituidas con el fin de ejecutar los Contratos de Concesión de las Fases I, II, SITP, SIRCI para los cuales licitaron, cumplieron todos los términos, condiciones y requisitos exigidos y les fueron adjudicados formalmente suscribiendo los respectivos Contratos de Concesión con TRANSMILENIO S.A.

ESTADOS FINANCIEROS-EEFF: Conjunto de información financiera o documentos que reflejan la situación económica y financiera del concesionario en un determinado periodo de tiempo y sus respectivas variaciones. Estos son elaborados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, las normas contables o normas de información financiera vigentes y aplicables en Colombia y observando las exigencias establecidas en los contratos de Concesión. Se incluyen dentro de los estados financieros: El balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, las notas a los estados financieros, adicionalmente cuando así se requiera pueden incluir la relación de bienes incorporados a la concesión, la composición accionaria del concesionario, la composición de los socios del concesionario, servicio de la deuda, plan de negocios, presupuesto anual.

ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO: Técnica o herramienta que, mediante el empleo de métodos de estudio, permite entender y comprender el comportamiento del pasado financiero de una entidad y conocer su capacidad de financiamiento e inversión propia, así como proyectar el comportamiento futuro de la misma como insumo para la toma de decisiones. El análisis financiero se lleva a cabo mediante el empleo de métodos, mismos que pueden ser horizontales y verticales. Los métodos horizontales permiten el análisis comparativo de los estados financieros. Los métodos verticales son efectivos para conocer las proporciones de los diferentes conceptos que conforman los estados financieros con relación al “todo”.

MÉTODOS PARA EL ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO:

* Vertical: Porcentajes integrales o Razones simples

* Horizontal: Aumentos y disminuciones

* Análisis histórico

* Indicadores económicos

TÉCNICAS UTILIZADAS EN EL ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO:

1. Comparación de datos:

* Con respecto al tiempo (exige datos homogéneos y uniformes). Puede ser dentro de la misma empresa

* Con respecto a otras empresas de la misma rama.

* Con respecto a la propia rama.

2. Magnitudes relativas, que pueden obtenerse por: Porcentajes: Caracterizan la relación entre indicadores y magnitudes, uno de los cuales es considerado el 100%

* Coeficiente: Comparación de los indicadores interrelacionados, uno de los cuales será considerado la unidad.

* Índices: permite realizar estudios de la dinámica de los indicadores. Tiene dos posibilidades de uso: índice de base (este primer indicador es el dato base y los demás datos se dividen por este. Indican si con relación al año base el indicador aumenta o disminuye y en que magnitud) e índice de cadena (caracterizan la uniformidad del crecimiento

COMPONENTES DEL ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO:

* Resultados operacionales

* Rentabilidad: Rendimiento de activos puestos en operación

* Tasa de rendimiento: Porcentaje de utilidad en el periodo

* Liquidez: Capacidad para pagar sus deudas oportunamente

* Estado de origen y aplicación de fondos

* Estado de capital de trabajo

* Plan de inversiones

* Ciclo de conversión en efectivo o ciclo de caja

* Análisis de origen y aplicación de fondos y de capital de trabajo

* Análisis de comportamiento fiduciario

* Proyecciones financieras

* Análisis de sensibilidad

* Estudio cuantitativo y cualitativo de la estructura económica de la empresa.

* Estudio cuantitativo y cualitativo de la estructura financiera de la empresa.

* Estudio cuantitativo y cualitativo de la relación existente entre los elementos integrados en la estructura económica de la empresa.

* Estudio cuantitativo y cualitativo de la relación existente entre los elementos integrados en la estructura financiera de la empresa.

* Estudio cuantitativo y cualitativo de las situaciones de equilibrio y desequilibrio existentes entre la estructura económica y la estructura financiera de la empresa.

* Elaboración de previsiones a corto plazo, comparación con la realidad y estudio de las desviaciones.

* Comparación temporal (en períodos sucesivos) de las estructuras económica y financiera de la empresa.

* Comparación espacial (entre diversas empresas del mismo sector o subsector económico) de las estructuras económica y financiera de las empresas.

* índices de gestión.

* Definición y cálculo del perfil patrimonial, económico y financiero.

* Definición y cálculo del Umbral de Rentabilidad.

6. DESCRIPCIÒN DEL PROCEDIMIENTO DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO DE CONCESIONES

NOTA: Publicada en el Registro Distrital 5366 de mayo 29 de 2014