RÉGIMEN LEGAL DE BOGOTÁ D.C.

El artículo 97 del Estatuto Orgánico de Presupuesto establece que los excedentes financieros de las empresas industriales y comerciales del Estado del orden nacional no societarias, son de propiedad de la Nación y que le corresponde al Conpes i) determinar la cuantía que hará parte de los recursos de capital del presupuesto nacional, asignando por lo menos el 20% a la empresa que haya generado dicho excedente, y ii) fijar la fecha de su consignación en la Dirección del Tesoro Nacional.

El Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo, FONADE, es una Empresa Industrial y Comercial del Estado de carácter financiero, vinculada al Departamento Nacional de Planeación. Fue creada como establecimiento público mediante el Decreto 3068 del 16 de diciembre de 1968 y posteriormente, mediante el Decreto 2168 de 1992, reestructurada como Empresa Industrial y Comercial del Estado.

Su objeto social es ser agente en el ciclo de proyectos de desarrollo mediante la preparación, ejecución y evaluación de los proyectos de entidades públicas del orden nacional y territorial, privadas y mixtas. Actualmente ofrece las siguientes líneas de servicio: i) crédito; ii) administración de recursos; iii) gerencia de proyectos y iv) estructuración y promoción de proyectos.

Con esas líneas de servicio, Fonade se constituye en una herramienta importante para la materialización de proyectos estratégicos del Plan de Desarrollo propuesto para el cuatrienio 2002-2006, mediante el fortalecimiento de la capacidad de gestión y ejecución de las entidades públicas, la garantía de mayor transparencia en el manejo de los recursos públicos y de la coherencia de los objetivos de cada proyecto con las políticas y prioridades establecidas por el Gobierno Nacional.

2 El conocimiento adquirido por Fonade en la ejecución de proyectos estratégicos de desarrollo da a esta entidad una fortaleza que el Estado debe aprovechar para estructurar y ejecutar proyectos estratégicos de desarrollo regional. Esto a través de la transferencia de las metodologías de Fonade al nivel regional.

Fonade ha venido desarrollando su objeto social con resultados financieros positivos reflejados en las utilidades de los años 1999, 2000 y 2001, que le permitieron transferir a la Nación $5.044 millones del ejercicio financiero de 2000. No obstante, si estos recursos son agenciados de manera directa y eficiente por Fonade, le permitirán ampliar y fortalecer su capacidad de estructuración y gerencia de proyectos con beneficios más evidentes para el desarrollo regional.

Al cierre del año 2001 Fonade arrojó unos resultados positivos, reflejados en un crecimiento de 140.6% en las utilidades, las cuales totalizaron $5,333 millones. No obstante, el crecimiento del patrimonio no fue significativo por efecto de la transferencia a la Nación de los excedentes del año 1999 establecida en el Documento Conpes 3136 de 20011.

Millones de $

1. Capital 8,976.0 14,020.0 (36.0)

2. Utilidad acumulada 12,894.0 11,299.0 14.1

3. Utilidad del ejercicio 5,333.0 2,217.0 140.6

4. Reservas 2,090.0 1,468.0 42.4

5. Valorizaciones y ajustes por inflación 55,286.0 55,093.0 0.4

6. Otros 6.0 6.0 0.0

Otros: Donaciones

1 El pago de los excedentes se realizó en el 2001, cuando ya se habían registrado como utilidades en los Estados Financieros del año 2000. Por lo anterior la operación se contabilizó en la cuenta de capital social.

3 IV. CÁLCULO DEL EXCEDENTE FINANCIERO

Según el criterio dispuesto para el cálculo del excedente financiero (Patrimonio menos Capital, Reservas Legales y Superávit por donación), el excedente financiero de la empresa en 2001 fue de $73,513 millones, así:

Millones de $

1 2 3 4 5 = (1-2-3-4) 6 7

84,585.0 8,976.0 2,090.0 6.0 73,513.0 68,609.0 7.1

De acuerdo con lo señalado en el parágrafo 1° del artículo 16 y en el artículo 97 del Estatuto Orgánico del Presupuesto, el excedente financiero que como máximo le corresponde a la Nación (80%) es de $58,810.4 millones, así:

Millones de $

58,810.4 54,887.2 7.1

El pronóstico de efectivo arroja un efectivo disponible de $11,598.4 millones, como se observa en el cuadro 6.

4 CONCEPTO Millones de $

Disponibilidad Inicial 42,192.60

Recaudos en la vigencia 52,186.90

- Ingresos Corrientes 51,335.40

- Recursos de Capital 851.50

Pagos en la vigencia 82,781.10

- Funcionamiento 10,102.10

- Operación Comercial 71,569.20

- Servicio de la deuda

- Inversión 1,109.80

En el pronóstico de efectivo no se incluyen recaudos ni pagos correspondientes a la actividad de

Gerencia de proyectos, dado que estos recursos no son de FONADE.

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Departamento Nacional de Planeación recomiendan al Conpes asignar los excedentes financieros de Fonade de 2001 al interior de la empresa para fortalecer el desarrollo de su objeto social.