ACUERDO 207 DE 2024

(Diciembre 12)

Por el cual se emite concepto favorable a una disminución al Presupuesto de Ingresos y Rentas y Gastos e Inversiones de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2024

LA JUNTA DIRECTIVA DE LA EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTÁ - ESP,

En ejercicio de sus facultades legales y estatutarias consagradas en el literal d) numeral 1 del artículo 11 del acuerdo 05 de 2019, y

CONSIDERANDO:

Que es función de la Junta Directiva por disposición del numeral 1, del literal D, del artículo 11 del Acuerdo de Junta No. 05 del 17 de enero de 2019, tramitar las modificaciones y ajustes presupuestales, de acuerdo a su competencia y según lo establecido en el régimen legal vigente y, en particular conforme a lo dispuesto en el Decreto 662 de 2018 y las normas que lo adicionen sustituyan o reformen.

Que conforme a lo establecido en los artículos 2° y 3° del Decreto Distrital 191 de 2021, que reglamenta y establece directrices y controles en el proceso presupuestal de las Empresas Distritales y dicta otras disposiciones:

"Artículo 2°.- Modifíquese el artículo 26 del Decreto Distrital 662 de 2018, el cual quedará así:

Artículo 26°-. Modificaciones presupuestales. Cuando fuere necesario aumentar o disminuir la cuantía de las apropiaciones, cancelar las aprobadas o establecer otras nuevas, podrán hacerse las correspondientes modificaciones al presupuesto mediante traslados, adiciones, disminuciones y la cancelación de apropiaciones según lo siguiente:

Traslado Presupuestal: Es la modificación que disminuye el monto de una apropiación para aumentar la de otra, en la misma cuantía.

Adición Presupuestal: Es el incremento a la cuantía de una determinada apropiación o creación de una partida que no estaba prevista en el presupuesto inicialmente aprobado.

Disminución Presupuestal: Es la modificación dirigida a reducir el monto de una apropiación.

Cancelación de apropiación: Es la supresión de rubros del Presupuesto de Gastos."

Artículo 3°. - Modifíquese el artículo 27 del Decreto Distrital 662 de 2018, el cual quedará así:

Artículo 27.- Aprobación de modificaciones presupuestales. Las modificaciones presupuestales que afecten el valor total de los ingresos, gastos de funcionamiento, servicio de la deuda y gastos de inversión serán aprobadas por el CONFIS Distrital, previo concepto favorable de la Junta o Consejo Directivo de la empresa y de la Secretaría Distrital de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto.

Cuando se trate de gastos de inversión se requerirá adicionalmente el concepto previo y favorable de la Secretaría Distrital de Planeación. Para las Empresas Sociales del Estado, antes de su aprobación por el CONFIS Distrital, se requerirá adicionalmente, y en todos los casos, del concepto favorable de la Secretaría Distrital de Salud..."

Que el Manual Operativo Presupuestal para las EICD de la Secretaria Distrital de Hacienda, en el módulo 4, numeral 4.5 Reducción Presupuestal especifica que:

4.5 Reducción Presupuestal

Es la disminución de partidas presupuestales de la vigencia, y se presenta en los siguientes casos:

(i) Cuando se estime que los recaudos del año puedan ser inferiores al total programado. (ii) Cuando no se perfeccionen los recursos de Crédito autorizados

Que es necesario efectuar una disminución en el Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones de la vigencia 2024, así: Ingresos Corrientes (i) Ventas de establecimiento de mercado por efecto del racionamiento en cuantía de $125.919.647.000; (ii) Ventas Incidentales de establecimiento de mercado por concepto de disminución en Venta de Energía por $3.047.079.529; (iii) Subvenciones por Transferencias por subsidios $6.279.000.000 teniendo en cuenta la estimación de la proyección del balance entre subsidios y contribuciones para la vigencia 2024, conforme al comportamiento que ha tenido durante el año 2024; las diferentes variables que afectan el cálculo de las mismas, Transferencias por Concepto de Mínimo Vital en $774.072.658 teniendo en cuenta el recaudo proyecta para la vigencia 2024; y en Recursos de Capital (iv) Transferencias de Capital por $15.000.000.000 del cupo global de convenios que a esta altura del año se espera no se utilice por la suscripción de convenios.

Que conforme las consideraciones anteriores, es necesario realizar disminuciones en el presupuesto de gastos así: (i) Gastos de Funcionamiento por $1.000.000.000 por reducción de recursos del cupo global para la programación de convenios y $18.210.395.229 del rubro del Impuesto de Renta y Complementarios; (ii) Servicio de la Deuda por $116.359.928.708 de Intereses y $1.449.475.250 por Comisiones; (iii) Gastos de Inversión (Transferencias de Capital) por $12.000.000.000 de recursos del cupo global para la programación de convenios en inversión; y en (iv) Gastos de Operación por $2.000.000.000 de recursos del cupo global para incorporación de convenios.

Que por lo anterior, es necesario realizar una reducción al Presupuesto de Rentas e Ingresos y Gastos e Inversiones para la vigencia 2024, así:

Ingresos

Gastos

Que con la reducción propuesta, el presupuesto para la vigencia 2024 quedaría conformado así:

Ajuste Presupuesto 2024

Que en mérito de lo expuesto,

ACUERDA:

ARTÍCULO PRIMERO: Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital, aprobación de una disminución al Presupuesto de Rentas e Ingresos de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP para la vigencia fiscal 2024, por valor de CIENTO CINCUENTA Y UN MIL DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS ($151.019.799.187) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

ARTÍCULO SEGUNDO: Emitir concepto favorable para solicitar al CONFIS Distrital, aprobación de una disminución al Presupuesto de Gastos e Inversiones de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - ESP para la vigencia fiscal 2024, por valor de CIENTO CINCUENTA Y UN MIL DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL CIENTO OCHENTA Y SIETE PESOS ($151.019.799.187) M/CTE, conforme al siguiente detalle:

Gastos

ARTÍCULO TERCERO: El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Dado en Bogotá, D.C, los 12 días del mes de diciembre del año 2024.

VANESSA ALEXANDRA VELASCO BERNAL

Presidente

HEYBY POVEDA FERRO

Secretaria

Nota: Ver norma original en Anexos