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Proyecto de Acuerdo 244 de 2004 Concejo de Bogotá, D.C.

Fecha de Expedición:
03/11/2004
Fecha de Entrada en Vigencia:
01/01/2005
Medio de Publicación:
Anales del Concejo
La Secretaría Jurídica Distrital aclara que la información aquí contenida tiene exclusivamente carácter informativo, su vigencia está sujeta al análisis y competencias que determine la Ley o los reglamentos. Los contenidos están en permanente actualización.


 
 

PROYECTO DE ACUERDO 244 DE 2004

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DEL DISTRITO CAPITAL 2005

Ver Acuerdo Distrital 132 de 2004 Concejo de Bogotá, D.C.

MENSAJE PRESUPUESTAL

HONORABLES CONCEJALES,

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 37 del Estatuto Orgánico de Presupuesto Distrital, se presenta a consideración del Honorable Concejo de Bogotá el Proyecto de Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones del Distrito Capital para la Vigencia Fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2005. Este proyecto de presupuesto fue aprobado por el Consejo Distrital de Política Económica y Fiscal .CONFIS., en cumplimiento de las normas vigentes.

El Proyecto de Presupuesto está acorde con las políticas y objetivos generales del Plan de Desarrollo "Bogotá Sin Indiferencia. Un compromiso social contra la pobreza y la exclusión", refleja la política de la actual administración de darle especial importancia a la inversión social, de proveer los recursos necesarios para hacer de Bogotá una ciudad moderna y humana, incluyente, solidaria y comprometida con el desarrollo del Estado Social de Derecho y que brinde una alta calidad de vida a sus habitantes. Incluye además, los criterios con los que se pretende hacer más eficiente y responsable el manejo de las finanzas distritales mediante la aplicación de los principios básicos de esta administración: solidaridad, respeto, probidad y equidad.

El principio de responsabilidad que se ha seguido en este Presupuesto es el de asignar prioritariamente los recursos al cubrimiento de todas las necesidades de operación y mantenimiento de los proyectos existentes, con énfasis en la inversión social.

En este sentido, se ha hecho especial énfasis en los procesos de programación de las entidades, teniendo como objetivo el financiar prioritariamente los gastos necesarios para conservar la infraestructura de la ciudad y mantener la oferta actual de los principales bienes y servicios públicos. Este criterio favorece la sostenibilidad de los resultados en el tiempo y permite construir las bases de información para realizar las proyecciones de gasto de mediano y largo plazo.

De igual manera, se tiene como objetivo que la realización de planes y programas públicos debe insertarse en un marco de presupuestación plurianual, en donde se debe tener en cuenta la limitación de recursos, proceso que exige una mayor planeación y predictibilidad para la asignación de los mismos. Por esta razón, en el Distrito, la priorización de los recursos indispensables para operar y mantener tanto las diversas obras de infraestructura como las inversiones sociales se determinan identificando las necesidades de financiamiento en un horizonte más amplio al de la vigencia actual, así como también las acciones y metas específicas para realizar los pagos y las inversiones programadas, constituyéndose en base fundamental para la toma de decisiones en la programación presupuestal.

Adicionalmente, se presenta el Presupuesto en términos de metas y de resultados a través de una integración entre un presupuesto que refleje la entrega de productos, bienes y servicios, con los recursos que se invertirán durante la vigencia.

De otro lado, la Administración tiene como otro de sus objetivos orientar sus políticas fiscales al fortalecimiento de los ingresos corrientes, mantener la austeridad en los gastos corrientes, un manejo adecuado de la deuda que permita mantener en un nivel sostenible los indicadores de endeudamiento, la priorización de la inversión bajo el criterio de asignación eficiente, acorde a las metas y prioridades del Plan de Desarrollo, un manejo prudente de la caja y las reservas y la gestión pública humana centrada en el fortalecimiento y eficiencia institucional para adecuarse a los nuevos objetivos de la ciudad.

El Distrito ha mantenido una política fiscal y financiera responsable. La firma Duff & Phelps de Colombia S.A. otorgó la calificación de AAA al Distrito Capital, para todas las emisiones de deuda pública interna. Igualmente, la agencia calificadora BRC Investor Services S.A. asignó calificación de AAA al Programa de Emisión y Colocación de Bogotá D.C., lo cual confirma la buena percepción de riesgo por parte de los agentes con respecto a las emisiones del Distrito Capital. Gracias a la buena gestión de la Administración, se ha logrado mantener esta percepción de riesgo, lo cual permitirá ratificar estas calificaciones. Es importante resaltar que el logro de estas calificaciones refleja la buena gestión fiscal de la administración y mantiene al Distrito como una de las entidades territoriales de mejor desempeño fiscal en Latinoamérica.

El presente Mensaje Presupuestal contiene los temas mencionados y comprende tres grandes secciones. En la primera se presenta el contexto macroeconómico de la ciudad. La segunda sección, describe brevemente la composición del Presupuesto Anual para la vigencia 2005, incluyendo los principales productos y metas para la vigencia 2005. La tercera sección, presenta el Marco Fiscal de Mediano Plazo, el cual incluye la evaluación y los resultados fiscales del año 2003 y la proyección del 2004, el nivel de deuda pública y su sostenibilidad, el plan financiero proyectado, el superávit primario y la información relacionada con los pasivos pensionales y los pasivos contingentes de la Administración Distrital.

I. CONTEXTO MACROECONÓMICO

La actividad económica de Bogotá pasó de una severa crisis en 1999, con una caída de 6,0%, a una lenta recuperación en los siguientes tres años, con un crecimiento promedio anual de 2,8%. No obstante, según cálculos preliminares, en el 2003 logró un importante repunte, alcanzándose un crecimiento de 4,6%, el más alto registrado en los últimos nueve años. El sector de mayor dinámica fue el de la construcción, que creció 18,1%, seguido de transporte, almacenamiento y comunicaciones, con 5,1%, y financiero con 4,8%; mientras que los sectores de industria, comercio y servicios inmobiliarios se ubicaron por debajo del promedio de crecimiento de 2003, con 3,7%, 1,4% y 2,4%, respectivamente.

La inflación doce meses en junio de 2004 fue de 6,3%, cifra que, a pesar de superar la meta fijada por el Banco de la República (entre 5,5% y 6,0% al finalizar el año), se ubicó por debajo de la inflación registrada en junio de 2003 (6,6%). Alimentos con 1,9 puntos, fue el grupo de la canasta familiar que más contribuyó al incremento de la inflación en los últimos 12 meses. Le siguió vivienda con 1,7 puntos y transporte con 1,2 puntos. Se debe tener en cuenta que hacen parte del grupo de vivienda los rubros de combustibles y servicios públicos, cuyos precios están regulados, pero que han tenido incrementos significativos en el último año.

El buen comportamiento de la actividad económica, si bien ha llevado al crecimiento del empleo y una reducción de la tasa de desempleo tanto a nivel nacional como local, la recuperación económica no ha sido suficiente para conseguir un crecimiento sostenido del empleo. En el primer semestre de 2004, la tasa de desempleo de la ciudad llegó a 16,1%, nivel que si bien resultó inferior al 17,4% registrado en el mismo período de 2003, fue superior al 14,7% registrado en la Nación.

Entre abril y junio de 2004, la Población Económicamente Activa (PEA) nacional superó los 20 millones de personas, 17,3 millones ocupadas y 2,9 millones desocupadas. En Bogotá la fuerza laboral está conformada por 2,9 millones de ocupados y 536 mil desocupados. Luego del buen comportamiento registrado en 2003 las cifras de 2004 muestran una pérdida de dinamismo en la generación de empleo; en el primer semestre de este año, la población ocupada bogotana creció 4.24% frente a 12.1% en el mismo período del año anterior. Entre junio de 2003 y junio de 2004 se crearon en total 42 mil puestos de trabajo, principalmente en los sectores de industria y servicios, y cayó el empleo en el comercio y la construcción.

Por otra parte, en marzo de 2004 las exportaciones de Bogotá, en dólares FOB registraron el mayor crecimiento de los últimos diez años, con una variación año corrido de 394,2%, al pasar de US$17,7 millones en el período enero-marzo de 2003 a US$87,6 millones en el mismo período de 2004, valor que es superior en US$14 millones a las exportaciones totales realizadas por la ciudad en 2003 (US$73,4 millones). Esta situación se explica por la fuerte recuperación de las exportaciones a Venezuela y Estados Unidos, las cuales crecieron en el mismo período 723,8% y 477,6%, respectivamente, en relación con el mismo período del año anterior.

Con respecto a las importaciones realizadas por la ciudad, éstas fueron de US$1.485 millones en el primer trimestre de 2004, presentando un crecimiento de 40,7% con respecto al primer trimestre de 2003. Se destacan las importaciones de bienes de capital (clasificación CUODE), por US$699,1 millones (47,1% del total), las materias primas (33,4% del total) y los bienes de consumo (19,5%).

Finalmente, el sector financiero también presentó un buen año en 2003. Como es tradicional, su cartera se concentró principalmente en el área comercial, seguida por el crédito hipotecario, mientras que la financiación de vivienda de interés social y de los proyectos de pequeños empresarios no se estima rentable para el sector financiero, dados los altos riesgos que conlleva. En efecto, el aporte del sector financiero al crecimiento de la economía colombiana en 2003 fue el mayor entre los sectores económicos, 0,73 puntos porcentuales, aporte que casi se duplica durante el primer trimestre de 2004 período en que su contribución al crecimiento económico fue de 1,32 puntos porcentuales.

II. PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DEL DISTRITO CAPITAL VIGENCIA 2005

1. PROYECTO DE PRESUPUESTO VIGENCIA 2005

El Presupuesto Anual del Distrito Capital para la vigencia 2005 asciende a $7.598.703 millones, de los cuales $5.449.326 millones corresponden a la Administración Central y $2.149.377 millones a los Establecimientos Públicos, incluyendo a la Contraloría ($53.405 millones) y a la Universidad Distrital ($139.102 millones).

Los ingresos de la Administración Central ascienden a $5.449.326 millones y presentan una variación de 22% nominal frente al recaudo esperado para el 2004. Dentro de los ingresos corrientes, los más representativos son los ingresos tributarios con una participación 97% ($2.439.958 millones), y una variación de 8% con respecto al recaudo esperado para la vigencia 2004. Se destacan principalmente el impuesto de Industria y Comercio con una participación del 49%, Predial Unificado con 23%, la Sobretasa a la Gasolina con 10% y Consumo de Cerveza con el 8%.

Con relación a las transferencias, se destacan las provenientes del Sistema General de Participaciones que representan el 98% de los recursos programados ($1.304.661 millones) con una variación de 7% nominal con respecto a los esperado para el 2004. Por otra parte, las transferencias de Entidades Distritales comprenden los recursos de Estratificación y los del Fondo Cuenta de Financiación del Plan de Gestión Ambiental, los cuales representan el 1% dentro del total de las transferencias.

Dentro de los recursos de capital, se destacan principalmente los Excedentes Financieros y Utilidades de Empresas que representan el 28% ($448.935 millones), los recursos por Disminución de Capital de Empresas (EMGESA, Gas Natural y CODENSA) que participan con el 18% ($286.576 millones), los Recursos del Crédito con 29% ($457.547 millones) y Otros Recursos de Capital 20% ($315.515 millones).

Es importante señalar que, dentro de los recursos de inversión se incluyó la proyección del 30% de reservas presupuestales que establece el artículo 8 de la Ley 819 de 2003. Dicho valor asciende a la suma de $236.312 millones.

Con relación a los gastos de la Administración Central, los gastos de funcionamiento representan un 17% ($901.014 millones) dentro del total de gastos, el servicio de la deuda representa el 13% ($701.571 millones) y los más representativos son los gastos de inversión cuya participación dentro del total de gastos de la Administración Central es de 71% ($3.846.741 millones).

Frente al Presupuesto de la vigencia 2004, los gastos de la Administración presentan una variación de 27% nominal con relación al 2004, dentro de los cuales, los gastos de funcionamiento se incrementan en 6%, el servicio de la deuda aumenta 8% y los gastos de inversión presentan una variación de 38%. Con relación a los gastos de inversión, se destaca principalmente la variación en la inversión en entidades como:

  • Secretaría de Educación con una variación de 28% (pasando de $1.103.267 millones en el 2004 a $1.417.002 millones en el 2005, es decir una variación absoluta de $313.735 millones).
  • Departamento Administrativo de Bienestar Social, con un incremento en la inversión de 37% (pasando de $168.895 millones en el 2004 a $231.787 millones en el 2005, es decir una variación absoluta de $62.892 millones).
  • Secretaría de Gobierno con un incremento de 220 % (pasando de $17.639 millones en el 2004 a $56.511 millones en el 2005, es decir un incremento en términos absolutos de $38.872 millones);

Los ingresos de los Establecimientos Públicos ascienden a $2.149.377 millones (incluyendo a la Contraloría y a la Universidad Distrital) y presentan una variación de 39% nominal frente al recaudo esperado para la vigencia 2004.

Los ingresos corrientes representan el 18% ($381.491 millones) y presentan una variación de 14% frente a lo esperado para el 2004, las transferencias representan el 77% ($1.653.475 millones) con un incremento de 44% frente a lo esperado para la presente vigencia, destacando principalmente las transferencias provenientes de la Administración Central, ($1.484.824 aporte ordinario) y los recursos de capital representan el 5% ($114.410 millones), con un incremento de 92% frente al 2004.

En los ingresos No Tributarios, se destacan principalmente las participaciones provenientes de licores, cerveza, loterías, apuestas permanentes y juegos de suerte y azar, con un 35% ($132.878 millones), seguido de las rentas contractuales originadas en la celebración de convenios básicamente con las localidades, con una participación de 24% ($92.736 millones) y las multas que representan el 15% de los ingresos corrientes ($58.950 millones). Es importante destacar que para esta vigencia, el rubro de contribuciones no incluye valorización nueva y por esto representa el 11% de los ingresos corrientes de los Establecimientos Públicos ($42.760 millones, de los cuales $17.969 millones corresponden a valorización local).

Con relación a los gastos de los Establecimientos Públicos, los más representativos son los gastos de inversión con una participación de 87.4% ($1.876.054 millones) y un incremento de 46% frente a la inversión esperada para el 2004, seguido de los gastos de funcionamiento ($269.855 millones) que participan con el 12.5% dentro del total de gastos y presentan una variación de 11% frente al 2004 y por último, el servicio de la deuda, cuya participación es mínima, 0.2% del total de los ingresos, equivalente a $3.468 millones, con una disminución de 73% con respecto al 2004 .

Con relación a los gastos de inversión de los Establecimientos Públicos, se destaca principalmente la variación en la inversión en entidades como:

  • Fondo Financiero de Salud con un incremento de 47% frente al 2004 (pasando de $674.432 millones en el 2004 a $988.228 millones en el 2005, es decir una variación de $313.796 millones);
  • El Instituto de Desarrollo Urbano- IDU con un aumento de 47% (pasando de $317.720 millones a $425.743 millones, con una variación de $108.023 millones). Esta variación es el resultado de incluir $92.833 millones con destino al pago de pasivos exigibles y $62.105 millones al incorporar las reservas presupuestales.
  • La Universidad Distrital con un incremento de 1331% (pasando de $2.204 millones a $31.535 millones, con una variación de $29.331 millones), este incremento obedece a la incorporación de los recursos provenientes de la Estampilla Universidad Distrital.

1.1 Vigencias Futuras

A continuación se presentan las vigencias futuras para el período 2006 . 2007 de las diferentes entidades.

Cuadro 1

Vigencias futuras 2006 . 2007

En pesos constantes de 2004

Entidad / Nombre del Proyecto

2006

2007

Total

FUNCIONAMIENTO

1,649,289,100

1,649,289,100

3,298,578,200

Secretaría de Hacienda - Unidad Ejecutora 03 (Dirección Distrital de Crédito Público)

1,649,289,100

1,649,289,100

3,298,578,200

Intereses y Comisiones

1,649,289,100

1,649,289,100

3,298,578,200

INVERSIÓN

484,969,631,771

232,000,011,502

716,969,643,273

Secretaría General - Despacho

14,668,200,000

585,600,000

15,253,800,000

Más y Mejores Servicios a la Ciudadanía

7,034,400,000

0

7,034,400,000

Construcción, Reforzamiento, Restauración y Dotación de la Sede de la Alcaldía Mayor

7,633,800,000

585,600,000

8,219,400,000

Secretaría de Hacienda - Unidad Ejecutora 01 (Despacho)

5,600,000,000

5,400,000,000

11,000,000,000

Líneas de Apoyo y Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa de Bogotá

5,600,000,000

5,400,000,000

11,000,000,000

Secretaría de Educación

293,700,000,000

210,593,000,000

504,293,000,000

Mejoramiento Integral de Infraestructura y Prevención de Riesgos en las Instituciones Educativas Distritales

175,063,000,000

138,085,000,000

313,148,000,000

Construcción y Dotación de Plantas Físicas Distritales

118,637,000,000

72,508,000,000

191,145,000,000

Departamento Administrativo de Bienestar Social

33,366,351,817

0

33,366,351,817

Construcción, Remodelación y Mantenimiento de Plantas Físicas

33,366,351,817

0

33,366,351,817

Instituto de Desarrollo Urbano - IDU

131,770,079,954

15,421,411,502

147,191,491,456

Infraestructura Urbana Integral para el Transporte Público TransMilenio

37,969,553,622

2,219,022,337

40,188,575,959

Desarrollo y Sostenibilidad de la Infraestructura Local

45,272,382,869

1,709,500,820

46,981,883,689

Desarrollo y Sostenibilidad de la Infraestructura Asociada a la Red de Centralidades

47,709,325,230

11,492,888,345

59,202,213,575

Fortalecimientos Institucional para el Mejoramiento de la Gestión del IDU

818,818,233

0

818,818,233

Fondo de Vigilancia y Seguridad

5,865,000,000

0

5,865,000,000

Construcción y Dotación de Infraestructura para la Policía Metropolitana

2,125,000,000

0

2,125,000,000

Desarrollo de las Inspecciones de Policía para la Resolución de Conflictos

1,290,300,000

0

1,290,300,000

Apoyo a la Convivencia en Bogotá

664,700,000

0

664,700,000

Construcción, Dotación y Sostenimiento de Unidades Permanentes de Justicia - UPJ

1,785,000,000

0

1,785,000,000

Total

486,618,920,871

233,649,300,602

720,268,221,473

Fuente: Entidades.

1.1.1 Funcionamiento

a. Secretaría de Hacienda - Unidad Ejecutora 03

Estas vigencias futuras fueron aprobadas por el CONFIS en reunión N° 11 del 17 de agosto de 2004. Se destinarán a los gastos de comisión ocasionados por la administración del Patrimonio Autónomo del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá D.C., para el cual se efectuará una nueva Licitación Pública que permita contratar con otra entidad el manejo de los recursos del Fondo de Pensiones. Por esta razón, con las vigencias futuras se asegurará el proceso licitatorio, la adjudicación de la licitación, la conformación del Patrimonio Autónomo tal como lo ordena la Ley, el manejo y rentabilidad de los recursos del Fondo, el pago de las obligaciones pensionales con redes bancarias especializadas y la atención de los pensionados actuales y futuros del Distrito, en los Centros de Atención al Pensionado-CAPD.

1.1.2 Inversión

a. Secretaría General . Despacho

Se destinarán para consolidar el Sistema Distrital de Información fortaleciendo la infraestructura y la definición de políticas, estándares, indicadores y mecanismos de seguimiento y control compartidos para garantizar la calidad y oportunidad en la prestación de los servicios a la ciudadanía y con el propósito de cubrir los gastos ocasionados por la contratación de estudios, diseños y construcción de un edificio sobre la calle 11 de la Manzana Liévano, ubicada entre las carreras 8 y 9 con calles 10 y 11 de Bogotá, así mismo por la contratación de obras para el reforzamiento del Palacio Municipal (Sede de la Alcaldía Mayor de Bogotá) y la recuperación de su fachada.

b. Secretaría de Hacienda . Unidad Ejecutora 01 Despacho:

Se destinarán para las líneas de apoyo y fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa, específicamente para las líneas de crédito (Microcrédito Empresarial, Agro Industrial y Línea Bogotá).

c. Secretaría de Educación

Se destinarán para el mejoramiento integral de infraestructura y prevención de riesgos en las Instituciones Educativas Distritales y la construcción y dotación de Plantas Físicas Distritales".

La meta de la Secretaría de Educación es la de construir 38 sedes educativas oficiales nuevas durante el período 2004 . 2008, las cuales estarán situadas en las localidades que presentan mayores faltantes de oferta, altas tasas de crecimiento poblacional y en donde se concentra gran parte de la población de estratos 1 y 2, como son: Bosa, Ciudad Bolívar, Suba, Kennedy, Usme, Fontibón y Usaquén.

Estas vigencias contribuyen a ampliar la oferta de cupos especialmente en la población en edad escolar de las zonas con mayor déficit de atención educativa y los recursos aprobados serán asignados para la adquisición de lotes, mejoramiento y reforzamiento de Instituciones Educativas, ampliación de infraestructura de 358 sedes educativas y legalización de 450 predios, entre otros.

d. Departamento Administrativo de Bienestar Social DABS

Se destinarán para remodelar 34 Centros de Desarrollo Social, realizar 78 obras de reforzamiento estructural en centros de desarrollo DABS, realizar 55 estudios de vulnerabilidad sísmica y reforzamiento estructural en centro de desarrollo DABS, construir y dotar un centro de desarrollo comunitario en la localidad de suba y construir un jardín.

e. Instituto de Desarrollo Urbano IDU

Se destinarán para rutas alimentadoras de TransMilenio, corredores movilidad local, calle 29 sur Santa Inés - acción popular, Programa de Desmarginalización, Pavimentos Locales, para Plan bacheo, ciclorutas y andenes, distrito de mantenimiento, ampliación malla vial arterial y para Fortalecimiento Institucional.

f. Fondo de Vigilancia y Seguridad

Se destinarán para la adquisición del lote, construcción y dotación de la Estación de Policía de Puente Aranda, la construcción del centro de convivencia de Bosa y la Unidad Permanente de Justicia que reemplazará a la que existe actualmente en el centro de la ciudad. Adicionalmente, se destinarán para el desarrollo de las inspecciones de policía para la resolución de conflictos.

III. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

El Marco Fiscal de Mediano Plazo - MFMP es un instrumento que con una perspectiva de diez años sirve como referencia para la toma de decisiones fiscales en la elaboración de los presupuestos anuales. En este sentido, el MFMP permite obtener una visión de las necesidades de financiamiento a mediano plazo, así como también las acciones y metas específicas para realizar los pagos y las inversiones programadas. Incluye también un análisis de los resultados de la vigencia fiscal inmediatamente anterior.

Con la Ley 819 de 2003, el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) debe presentarse a título informativo en el mismo período en el cual se debe presentar el Proyecto de Presupuesto ante el Concejo de Bogotá y se constituye en un referente para la elaboración del Presupuesto.

En cumplimiento de esta Ley, las entidades territoriales deben incluir en el Marco Fiscal de Mediano Plazo . MFMP, la evaluación y los resultados fiscales en el período anterior, el nivel de deuda pública y su sostenibilidad, el plan financiero, el superávit primario y la información relacionada con los pasivos pensionales y los pasivos contingentes de la Administración Distrital.

El Marco Fiscal de Mediano Plazo debe contener como mínimo:

a) El Plan Financiero.

b) Las metas de superávit primario así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad.

c) Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución.

d) Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior: este informe debe incluir, en caso de incumplimiento de las metas fijadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo del año anterior, una explicación de cualquier desviación respecto a las metas y las medidas necesarias para corregirlas. Si se ha incumplido la meta de superávit primario del año anterior, el nuevo Marco Fiscal de Mediano Plazo tiene que reflejar un ajuste tal que garantice la sostenibilidad de la deuda pública.

e) Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior.

f) Una relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden afectar la situación financiera de la entidad territorial.

g) El costo fiscal de los proyectos de ordenanza o acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.

1. RESULTADOS FISCALES 2003 Y PROYECCIÓN 2004

1.1 Situación Presupuestal Administración Central y Establecimientos Públicos

A diciembre 31 de 2002, el cierre presupuestal de las entidades que conforman el Presupuesto Anual Distrital1 ascendió a $204.594 millones2; y a 31 de diciembre de 2003 el cierre presupuestal ascendió a $216.457 millones (Cuadro 2).

Cuadro 2

Situación Presupuestal Administración Central y Establecimientos Públicos 2002 - 2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Administración Central

Ingresos

3.494.480

4.050.814

Gastos

3.369.068

3.943.425

Situación Presupuestal

125.412

107.389

Establecimientos Públicos

Ingresos

1.429.722

1.620.276

Gastos

1.350.540

1.511.209

Situación Presupuestal

79.182

109.068

Total Ingresos

4.924.203

5.671.090

Total Gastos

4.719.609

5.454.634

Total Situación Presupuestal

204.594

216.457

Fuente SHD- Dirección Distrital de Presupuesto-SFD

Este resultado refleja el comportamiento de los ingresos de la Administración Central y los Establecimientos Públicos, consecuente con las políticas de fortalecimiento de los ingresos y de un manejo prudente de las decisiones de gasto.

La situación presupuestal neta de los Establecimientos Públicos en el 2003 ascendió a $109.068 millones, debido principalmente al control de los gastos de funcionamiento y al fortalecimiento de los ingresos (Cuadro 3).

Cuadro 3

Establecimientos Públicos

Situación presupuestal a diciembre 31 de 2003

Principales entidades

Millones de pesos

Entidades

Ingresos

Gastos

Situación Presupuestal *

Fondo de Educación y Seguridad Vial . FONDATT

100.498

79.658

20.840

Fondo Financiero Distrital de Salud

640.076

608.797

31.279

Instituto Desarrollo Urbano . IDU

393.167

386.122

7.045

Instituto Distrital de Recreación y el Deporte-IDRD

85.702

82.981

2.720

Instituto Distrital de Cultura y Turismo -IDCT

30.404

30.179

225

Fondo de Vigilancia y Seguridad

50.539

46.258

4.281

Otras entidades

319.891

277.214

42.677

Total

1.620.276

1.511.209

109.068

Fuente SHD- Dirección Distrital de Presupuesto-SFD

1.1.1 Gestión de los ingresos

1.1.1.1 Administración Central

A diciembre 31 de 2003, la ejecución de ingresos ascendió a $4.050.814 millones, incluidos los reconocimientos; lo que significa una variación del 15.92% frente al 2002. La participación de los ingresos corrientes dentro del total de ingresos fue del 52.1% ($2.112.950 millones). Por su parte, las transferencias participaron en 29.6% ($1.198.022 millones) y los recursos de capital contribuyeron con un 18.2% ($739.843 millones), Cuadro 4.

El comportamiento de los ingresos obedeció principalmente al fortalecimiento del recaudo de los impuestos de Industria, Comercio y Avisos, Vehículos Automotores, Sobretasa a la Gasolina y Predial Unificado; y a las transferencias de la Nación, siendo las más representativas las del Sistema General de Participaciones.

Cuadro 4

Administración Central

Comportamiento de Ingresos 2002-2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Variación

Total Ingresos

3,494,480

4,050,814

15.92%

Corrientes

1,632,976

2,112,950

29.39%

Transferencias

1,021,917

1,198,022

17.23%

Recursos de Capital

839,587

739,843

-11.88%

 

 

 

 

 

 

Fuente SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

a. Ingresos Corrientes

Dentro de los ingresos corrientes, los ingresos tributarios presentaron una ejecución del 105.4% frente al presupuesto definitivo. Comparativamente con el año 2002, tuvieron una variación del 29.3% (Cuadro 5).

Cuadro 5

Administración Central

Ejecución Ingresos Corrientes 2002-2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Variación

Ingresos Corrientes

1,632,976

2,112,950

29.30%

1. Ingresos Tributarios

1,568,226

2,039,856

30.10%

Predial Unificado

419,404

466,373

11.20%

Industria Comercio y Avisos

692,965

1,005,880

45.20%

Azar y Espectáculos

7,358

5,583

-24.10%

Vehículos Automotores

77,921

113,146

45.20%

Delineación Urbana

12,884

24,333

88.90%

Cigarrillos Extranjeros

20,962

20,605

-1.70%

Consumo de Cerveza

160,683

175,979

9.50%

Sobretasa a la Gasolina

173,788

216,248

24.40%

Otros tributarios

2,261

11,709

n.a.

2. Ingresos No Tributarios

64,750

73,093

12.88%

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

El dinamismo de los ingresos corrientes obedeció a un mejor entorno económico, y a una política tributaria que introdujo cambios en las bases gravables, en las tarifas y en la gestión antievasión.

A continuación se presenta una breve descripción del comportamiento de algunos ingresos tributarios.

  • Impuesto predial unificado: presentó una variación del 11.2% con respecto al 2002, originada por la actualización del 42% de la base catastral (697.7 mil predios) tratando de acercarlos a sus valores comerciales.

Mediante el Acuerdo 77 de 2002 se racionalizaron los beneficios tributarios eliminándose el descuento del 15% por pronto pago, quedando vigente un descuento de 10%; así mismo, se delimitó el universo de beneficiarios del sistema preferencial de pago y se corrigieron regresividades que tenía este sistema.

  • Impuesto de Industria y Comercio: durante el 2003 la ejecución fue del 105.8% frente al presupuesto definitivo, con una variación del 45.2% respecto al año 2002. Mediante el Acuerdo 065 de 2002 se introdujo una reforma en las tarifas: 20% a partir del quinto bimestre gravable del 2002 y un incremento adicional de 15% a partir del año 2003.
  • Impuesto Vehículos Automotores: este impuesto alcanzó durante el 2003 una ejecución del 104.5% frente al presupuesto definitivo. Comparativamente con el año 2002 el recaudo creció 45.2% ($35.225 millones), dentro del cual incidieron factores como la actualización de la base gravable del impuesto y los cambios en la tabla de los avalúos de los vehículos particulares.
  • Impuesto al Consumo de Cerveza: con respecto al año 2002, presentó una variación de 9.5%, debido al aumento de precios y al control sobre el consumo ejercido por la Secretaría de Hacienda mediante la instalación de dos terminales de computador ubicadas en las dos puertas de salida de la planta de Bavaria, que se encuentran en red con el sistema de la Administración de Impuestos Distritales, permitiendo el acceso a la información del producto facturado.
  • Impuesto Sobretasa a la Gasolina: la ejecución al cierre del año 2003 ascendió a 108%, con una variación de 24.4% en relación con el recaudo del 2002. En el comportamiento incidieron factores como el incremento de la sobretasa del 20% al 25% establecido en la Ley 788 de 2002 y el aumento en el precio y el progresivo desmonte de subsidios a la gasolina corriente y extra realizado por parte del Gobierno Nacional.
  • Impuesto de Delineación Urbana: la ejecución al cierre del año 2003 ascendió a 128.0% con una variación de 88.9% en relación con el 2002.

Por su parte. los Ingresos No Tributarios durante el año 2003 incluidos los reconocimientos, alcanzaron una ejecución del 112% frente al presupuesto definitivo ($63.591 millones). Dentro de este agregado sobresalen el recaudo del impuesto de Registro y la Sobretasa al ACPM.

El impuesto de Registro presenta una variación de 16.7% comparativamente con el recaudo del año 2002. Este comportamiento obedece al efecto de la recuperación del sector de la construcción en la ciudad.

Por su parte, el Consumo de Cigarrillos Nacionales alcanzó un recaudo de $8.313 millones, con una ejecución del 99.2%. Comparativamente con el año 2002, aumentó en 4.9%, como consecuencia de la implementación de campañas para atacar el contrabando de cigarrillos, favoreciendo de esta manera el consumo de cigarrillos nacionales.

La Sobretasa al ACPM presentó un recaudo de $11.299 millones, con una ejecución del 121% y una variación del 19.2% con respecto a lo recaudado en el 2002.

b. Transferencias

Para el año 2003, las transferencias ascendieron a $1.198.022 millones con una ejecución del 99.2% del presupuesto definitivo y presentaron un incremento de 17.23% con respecto al año 2002.

Las transferencias más representativas son las provenientes del Sistema General de Participaciones. En este sentido, es importante señalar que la Ley 715 del 21 diciembre de 20013, modificó la estructura de Ingresos por Transferencias de los entes territoriales, determinando una nueva composición y distribución entre los sectores de Educación, Salud y Propósito General.

A diciembre 31 de 2003 el recaudo del Sistema General de Participaciones ascendió a $1.173.432 millones. De estos recursos se destinó el 60.6% ($711.868 millones) para el sistema educativo, 24.5% ($287.267 millones) para el sector salud, 14.5% ($170.195 millones) para Propósito General y 0.3% ($4.102 millones) para restaurantes escolares (Cuadro 7).

Cuadro 7

Presupuesto Anual del Distrito - Sistema General de Participaciones

Millones de pesos

Sector

2002

2003

Variación

Educación

624,977

711,868

14%

Salud

248,723

287,267

15%

Propósito General

114,745

170,195

48%

Restaurantes Escolares

3,515

4,102

17%

 Total

991.961

1.173.432

18%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fuente: Dirección Distrital de Presupuesto

Vale la pena señalar que el porcentaje de variación (48%) del componente Propósito General, está influenciado por la partida de $36.314 millones correspondientes a recursos de la vigencia 2002, los cuales fueron adicionados al Presupuesto del 2003, debido a que la Superintendencia de Servicios Públicos no autorizó cambiar el porcentaje destinado para el sector de agua potable y saneamiento básico. En consecuencia, estos recursos fueron apropiados para dicho sector.

c. Recursos de Capital

Para el 2003 la ejecución acumulada incluidos los reconocimientos, alcanzó la suma de $739.843 millones, equivalente al 62.6%. Respecto a la ejecución del año 2002, presentó una variación de -11.68%, debido principalmente a que en el año 2003 no hubo recursos provenientes de la reducción de capital de CODENSA, razón por la cual el rubro de Excedentes Financieros de los Establecimientos Públicos y Utilidades Empresas para el año 2003 disminuyó en un 63%.

Cuadro 8

Recursos de Capital

Millones de Pesos

CONCEPTO

Ejecutado 2002

Ejecutado 2003

Variación %

INGRESOS DE CAPITAL

837,728

739,843

-11.68%

- Rendimientos financieros

46,683

74,870

60.38%

- Excedentes Financieros Establecimientos Públicos y Utilidades Empresas

603,525

224,021

-62.88%

Excedentes Financieros

606

111

-81.62%

Utilidades y Dividendos EEB

289,811

165,087

-43.04%

Utilidades y Dividendos ETB

313,108

58,822

-81.21%

- Donaciones (Recursos de Cooperación Internacional)

5,682

5,667

-0.26%

- Recursos del Crédito

136,443

252,725

85.22%

- Otros recursos de capital

45,395

182,560

302.16%

Nota: La ejecución de dividendos ETB 2002 incluye reconocimientos por $88.150 millones. Cabe anotar que inicialmente se estimaron $90.009 millones, pero se ajustó al recaudo real.

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto - SFD

A continuación se detallan los principales rubros de capital:

  1. Por concepto de Excedentes de los Establecimientos Públicos y utilidades de las Empresas se recaudaron $224.021 millones, de los cuales $223.909 millones correspondieron a los dividendos de las Empresas.
  2. La Empresa de Energía de Bogotá generó dividendos para el Distrito por $165.087 millones y la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá $58.822 millones.
  3. Los Recursos del Crédito tuvieron un presupuesto definitivo de $252.725 millones, los cuales se ejecutaron en el 100% a 31 de diciembre de 2003, incluidos los reconocimientos.
  4. La ejecución de los Rendimientos por Operaciones Financieras fue de $74.870 millones, equivalentes al 108 % del presupuesto definitivo para el 2003 y corresponden a recursos obtenidos por las inversiones del portafolio.
  5. 1.1.1.2 Establecimientos Públicos

    En la vigencia 2003, la ejecución de ingresos de los Establecimientos Públicos4 incluidos los reconocimientos fue de $1.620.276 millones, que representó una variación del 12.3% ($154.219 millones) con relación al año 2002 ($1.442.805 millones). Dicho incremento obedeció a un mejor comportamiento de las transferencias que aumentaron 17.5% (Cuadro 9).

    Cuadro 9

    Establecimientos Públicos

    Ejecución Ingresos 2002-2003

    Millones de pesos $

    Concepto

    2002

    2003

    Variación

    Ingresos

    1,442,805

    1,620,276

    12.3%

    Corrientes

    384,458

    376,724

    -2.0%

    Transferencias

    971,116

    1,163,975

    19.9%

    Recursos de Capital

    87,231

    79,577

    -8.8%

    Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

    Al cierre del 2003, los Ingresos Corrientes No Tributarios incluidos los reconocimientos, disminuyeron en un 2.2% con respecto al año 2002, debido principalmente a que la participación del rubro contribuciones disminuyó en un 48.5%, esto es, se obtuvieron menores recursos por $61.526 millones (Cuadro 10).

    Cuadro 10

    Establecimientos Públicos

    Ejecución Ingresos Corrientes 2002-2003

    Millones de pesos $

    Concepto

    2002

    2003

    Variación

    Ingresos Corrientes

    384,458

    376,724

    -2.0%

    Ingresos No Tributarios

    384,458

    376,724

    -2.0%

    Multas

    30,731

    73,085

    137.82%

    Rentas Contractuales

    45,416

    59,102

    30.1%

    Contribuciones

    126,841

    65,315

    -48.5%

    Participaciones

    104,407

    108,746

    4.2%

    Otros Ingresos No tributarios

    77,063

    70,476

    -8.5%

    Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

    A continuación se presenta una breve explicación del comportamiento de los principales agregados.

  6. Los ingresos por Multas muestraron una variación de 137.82% comparativamente con el año 2002, generada principalmente por la dinámica del recaudo en el Fondo de Educación y Seguridad Vial FONDATT, al entrar en vigencia la Ley 769 de 2002, Nuevo Código de Tránsito.
  7. Por su parte, el rubro de Contribuciones, presentó una disminución debido principalmente a la Contribución por Valorización del IDU, en razón a que no existía una nueva facturación por este concepto. El ingreso en el 2003, correspondió al plan de vencimientos de los contribuyentes que pactaron pagos diferidos que se causaron en esa vigencia.
  8. Igualmente, en el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, el ingreso de las Contribuciones por el 5% de los contratos de Obra Pública (vigencia anterior), presentó una caída en las proyecciones por lo que fue necesario recortar $9.302 millones del monto programado inicialmente en el Presupuesto. Esto obedeció principalmente a un cambio en la modalidad de contratación del Instituto de Desarrollo Urbano IDU para las obras de construcción y mantenimiento de las nuevas troncales del Sistema TransMilenio, las cuales se licitaron a través de procesos de concesión de obra pública, exentos de dicha contribución.

  • Las Transferencias provinieron principalmente de los recursos que la Administración Central transfiere a los Establecimientos Públicos, con el fin de apoyar la ejecución de proyectos de inversión prioritarios para la ciudad. En el Cuadro 11 se ilustran los montos transferidos durante el año 2003.

Cuadro 11

Establecimientos Públicos

Transferencias de la Administración Central 2002-2003

Millones de pesos

Entidad

2002

2003

Variación

Fondatt

0

7,266

n.a.

Fondo Financiero Distrital de Salud

392,968

417,335

6%

Instituto de Desarrollo Urbano

206,076

269,087

31%

Caja de la Vivienda Popular

4,150

6,367

53%

Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte

12,068

27,903

131%

Corporación la Candelaria

600

2,026

238%

Fondo de Vigilancia y Seguridad

9,507

26,350

177%

Total

625,369

756,334

21%

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

1.1.2 Gestión de los gastos

1.1.2.1 Administración Central

La ejecución presupuestal de gastos de la Administración Central para la vigencia 2003 presentó una variación del 17 % con respecto a los gastos del año 2002, al pasar de una ejecución de $3.369.068 millones a una de $3.943.425 millones (Cuadro 12).

La variación general en los gastos obedeció principalmente al incremento en la inversión. Los gastos de funcionamiento en el 2003, en términos corrientes, conservaron el nivel presentado en el 2002 y los gastos por concepto del servicio de la deuda bajaron en un 5.9% en el año 2003 con respecto a los del año 2002.

Cuadro 12

Administración Central

Comportamiento de Gastos 2002-2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Variación

Gastos

3,369,068

3,943,425

17.05 %

Funcionamiento

721,418

728,792

1.02 %

Servicio de la deuda

465,085

437,609

-5.91 %

Inversión

2,182,565

2,777,024

27.24 %

Fuente: SHD- Dirección Distrital de Presupuesto

a. Servicio de la Deuda

La política de endeudamiento del Distrito Capital se ha orientado a obtener recursos de crédito mediante instrumentos de deuda, que por un lado garanticen el financiamiento de las inversiones y por el otro preserven la capacidad de pago de Bogotá Distrito Capital. La administración del portafolio de la deuda del Distrito Capital se realiza en la actualidad bajo lineamientos técnicos de gestión financiera de administración de riesgos, en un contexto de intercambio entre costo y riesgo.

Actualmente, la deuda del Distrito Capital presenta niveles bajos y sostenibles. El servicio de la deuda de la Administración Central para la vigencia 2003 presentó una disminución de -5.90% ($27.476 millones) con respecto al año 2002, al pasar de una ejecución de $465.085 millones a una de $437.609 millones.

A diciembre de 2003 el saldo de la deuda ascendió a $1.833 millones (US$659.9 millones), que equivalen a casi un centésimo de la deuda del Gobierno Nacional (Cuadro 13).

Cuadro 13

Evolución del Saldo de la Deuda 2002 . 2003

Millones de pesos

Concepto

Saldo a 31 de diciembre de 2002

Saldo a 31 de diciembre de 2003

Variación

Deuda Interna

855.960

918.373

7,29 %

Deuda Externa

1.009.819

915.003

-9,39 %

Total

1.865.779

1.833.377

- 1,74 %

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Crédito Público

El saldo de la deuda de la Administración Central tuvo una disminución de 1.74% debido a dos factores, por un lado, un endeudamiento neto negativo (el monto de desembolsos menos amortizaciones por $32 mil millones) y por otro, el efecto producido por la revaluación del peso frente al dólar en 3,02%.

En el período 2001 . 2003 el saldo de la deuda creció en US$ 59.2 millones, mientras que en el período 1998 . 2000 su incremento fue de US$ 25 millones y en el período 1995 . 1997 aumentó en US$ 203 millones.

Gráfico 1

Evolución del saldo de la deuda de la Administración Central

Millones de dólares

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Crédito Público

De otra parte el Servicio de la Deuda disminuyó 6,77%, debido principalmente a menores amortizaciones durante la vigencia 2003 (Cuadro 14).

Cuadro 14

Servicio de la Deuda

Ejecución Presupuestal 2002 . 2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Variación

Deuda Interna

173.220

141.588

- 18,26 %

Capital

51.232

26.485

- 48,30 %

Intereses

121.153

113.303

- 6,48 %

Comisiones

834

1.799

115,67 %

Deuda Externa

224.720

229.403

2,08 %

Capital

173.605

175.604

1,15 %

Intereses

49.957

49.273

- 1,37%

Comisiones

1.157

4.525

290,99%

Total

397.941

370.992

- 6,77 %

Capital

224.838

202.089

- 10,12 %

Intereses

171.110

162.577

- 4,99%

Comisiones

1.991

6.324

217,54 %

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Crédito Público

De igual forma, la composición de la deuda está referenciada a tasa variable, es decir, la deuda se ha contratado con las Tasas internas como DTF e IPC y a nivel externo con la Tasa Libor, cuyo comportamiento durante la vigencia 2003 fue menor que la presentada durante el año 2002 y con una relativa estabilidad.

b. Inversión

La inversión social5 ejecutada a 31 de diciembre de 2003 ascendió a $2.619.404 millones, lo cual significó un incremento del 28.2%, es decir 576.589 millones más que en el 2002 ($2.042.815 millones). Los sectores salud, educación y bienestar social participaron con un 67.5% (Cuadro 15).

Cuadro 15

Presupuesto Anual del Distrito Capital

Inversión Social 2002 - 2003

Millones de pesos

Sector

2002

2003

Variación

Gestión pública

298

99

-67%

Gobierno

223.347

262.978

18%

Hacienda

45.172

32.312

-28%

Planeación y competitividad

367

699

90%

Hábitat

126.628

399.488

215%

Movilidad y espacio público

35.613

109.471

207%

Cultura

38.145

47.770

25%

Salud

542.263

603.130

11%

Bienestar social

147.141

190.234

29%

Educación

883.841

973.223

10%

Total

2.042.815

2.619.404

28%

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

Los proyectos que demandaron una mayor asignación de recursos fueron los siguientes:

Cuadro 16

Proyectos que demandaron mayor asignación 2003

Millones de pesos

Proyecto

Valor

Aseguramiento y prestación de servicios de salud a la población pobre y vulnerable

463.955

Nómina de centros educativos

644.570

Servicios personales y aportes patronales DABS

36.693

Operación de centros educativos

88.705

Construcción y operación de las plantas de tratamiento del Salitre, Fucha y Tunjuelito

311.465

Nutrir para el futuro (DABS y SED)

38.821

Atención para el bienestar del adulto mayor en pobreza en Bogotá Distrito Capital

28.698

Fortalecimiento de la salud pública

23.609

Adquisición y sostenibilidad de medios de transporte destinados a la prevención en seguridad

16.858

Mejoramiento de la infraestructura de los centros educativos oficiales

18.672

Servicios de operación y apoyo de las unidades de servicios DABS

17.813

Mejoramiento de la infraestructura física y de la dotación de las ESES

12.503

Servicios de transporte escolar

28.437

Mundos para la niñez de 0 a 5 años: educación inicial

13.308

Redes Sociales y de servicios componentes de salud

8.217

Reasentamiento de familias

7.017

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

1.1.2.2 Establecimientos Públicos

La ejecución presupuestal de gastos del 2003 de los Establecimientos Públicos6 presentó una variación del 11.9 % con respecto a los gastos del año 2002, al pasar de una ejecución de $1.350.540 millones a una de $1.511.209 millones.

Esta variación obedeció principalmente al incremento en la inversión, debido a que los gastos de funcionamiento en el 2003, en términos corrientes se mantuvieron al mismo nivel de los presentados en el 2002 y los gastos por concepto del servicio de la deuda bajaron en un 20.5% en el año 2003 con respecto a los del año 2002 (Cuadro 17).

Cuadro 17

Establecimientos Públicos

Comportamiento de Gastos 2002- 2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Variación

Gastos

1,350,540

1,511,209

11.9 %

Funcionamiento

228,926

229,153

0.1 %

Servicio de la deuda

17,609

13,999

-20.5 %

Inversión

1,104,005

1,268,057

14.9 %

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

1.2 Situación Fiscal Administración Central y Establecimientos Públicos

La situación fiscal muestra la presión real que existe frente a la caja al cierre de cada año, puesto que se compara el disponible de caja más los reconocimientos, contra las exigibilidades que se contrajeron con terceros.

1.2.1 Administración Central

El cierre fiscal de la vigencia 2003 mostró una situación de equilibrio (igual a cero), de manera análoga al 2002. La disponibilidad en Tesorería ascendió a $907.071 millones que al descontar las exigibilidades por $1.166.907 millones arrojó un saldo a financiar de $259.836 millones (Cuadro 18).

Cuadro 18

Situación Fiscal Administración Central

A diciembre 31 de 2002-2003

Millones de pesos

Concepto

2002

2003

Total Disponibilidad de Fondos (1) 

419.055

907.071

Menos ( - ):

Recursos de Terceros y recursos con Destinación Específica

111.747

147.347

Cuentas Por Pagar

54.195

24.637

Reservas presupuestales

604.124

994.923

Total Exigibilidades (2)

770.066

1.166.907

Saldo a Financiar (3) = (1) - (2)

-351.011

-259.836

Más ( + ):

Reconocimientos (4):

351.011

259.836

Transferencias Nación

4.733

1.751

Recursos del Crédito Contratados

104.636

112.277

Utilización Cupo de Crédito Autorizado

144.737

135.322

Otros reconocimientos

2.339

5.659

Otros recursos de capital

94.566

4.826

Situación Fiscal (5)=(3)+(4)

0

0

Fuente SHD- Dirección Distrital de Presupuesto-SFD

Entre las exigibilidades están las cuentas por pagar, las reservas presupuestales y los recursos con destinación específica no comprometidos; igualmente las cuentas por pagar sin situación de fondos del sector educación, reportadas a la Tesorería Distrital.

Las reservas presupuestales constituidas a diciembre 31 de 2003 en la Administración Central, ascendieron a $1.004.351 millones7, y se discriminaron así: $33.369 millones de funcionamiento (3.3%); $276 millones del Servicio de la Deuda (0.03%) y $970.706 millones en inversión (96.7%).

Las entidades en las cuales se concentró el mayor volumen de reservas fueron la Secretaría de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto con $561.419 millones, principalmente por Transferencias a los entes descentralizados, las cuales contemplan $180.345 millones a favor de los Fondos de Desarrollo Local.

Igualmente sobresalió el DAMA con $228.580 millones, que incluía $216.383 millones para la compra de la Planta de Tratamiento de El Salitre para la descontaminación del Río Bogotá y la Secretaría de Educación con $97.808 millones.

La fuente de financiación de las reservas se respaldaba principalmente en los recursos disponibles en tesorería que representaban el 60,4%; los reconocimientos de recursos del crédito que equivalían a 14,2%; los recursos del Fondo Cuenta del Río Bogotá (8.8%); los del Sistema General de Participaciones (5.0%); banca multilateral (10.1%), más otros recursos que sumaban el 1.5%.

1.2.2 Establecimientos Públicos

Los Establecimientos Públicos a 31 de diciembre de 2003 generaron excedentes financieros por $37.974 millones incluyendo la Universidad Distrital. Al complentar el déficit del IDU por $22.562 millones, el cierre fiscal neto es de $15.413 millones, que comparado con el del 2002 ($21.206 millones), muestró una variación de 173%.

Vale la pena señalar que esta situación fue influenciada principalmente por el comportamiento de la ejecución del Instituto de Desarrollo Urbano IDU la cual pasó de un déficit de $41.379 millones en el 20028 a $22.562 millones en el 2003 y por la situación del Fondo de Educación y Seguridad Vial-FONDATT, que pasó de un superávit de $3.259 millones en el 2002 a $18.458 millones en el 2003.

Las reservas de los Establecimientos Públicos a 31 de diciembre de 2003, ascendieron a $607.880 millones y se discriminaron así: $14.069 millones de funcionamiento que representaron el 2.3%; y $593.812 millones de gastos de inversión que representaron el 97.7%.

1.2.3 Empresas Industriales y Comerciales

La Situación de Excedentes Financieros de las Empresas Industriales y Comerciales del orden distrital, mostró a diciembre 31 de 2003 una situación positiva de $2.823 millones.

Este resultado está influenciado por la Lotería de Bogotá, que durante el 2003 contrató el impreso de billetes cubriendo gran parte en el 2004, lo que hizo que las cuentas por pagar al cierre del 2003 aumentaran considerablemente.

1.3 Proyección Cierre Vigencia 2004

1.3.1 Situación Presupuestal

A diciembre 31 de 2004 se estima en el Presupuesto Anual una situación presupuestal que asciende a $193.918 millones.

1.3.1.1 Administración Central

A diciembre 31 de 2004 se proyecta en la Administración Central una situación presupuestal positiva de $193.918 millones (Cuadro 19).

Cuadro 19

Situación Presupuestal Administración Central y

Establecimientos Públicos 2003 - 2004

Millones de pesos

Concepto

Ejecución

2003

Proyección

2004

Variación %

Administración Central

Ingresos

4.050.814

4.474.995

10%

Gastos

3.943.425

4.281.077

9%

Situación Presupuestal

107.389

193.918

81%

Establecimientos Públicos

Ingresos

1.620.276

1.635.351

1.0%

Gastos

1.511.209

1.635.351

8.3%

Situación Presupuestal

109.068

0

n.a.

Total Ingresos

5.671.090

6.110.346

8%

Total Gastos

5.454.634

5.916.428

8%

Total Situación Presupuestal

216.457

193.918

-10%

Fuente SHD- Dirección Distrital de Presupuesto-SFD

Este resultado refleja el comportamiento de los ingresos de la Administración Central, es decir, $424.181 millones más que en el 2003, de los cuales $233.747 millones son ingresos corrientes, $41.286 millones corresponden a Transferencias y $149.148 millones son Recursos de Capital que incluyen los recursos del crédito.

1.3.1.1.1 Comportamiento de los Ingresos a septiembre 30 de 2004

A septiembre 30 de 2004 los Ingresos de la Administración Central presentan una ejecución de 67.8% ($2.945.517 millones), de los cuales $1.882.846 millones corresponden a Ingresos Corrientes que presentan una ejecución de 84.1% y una participación de 64%; $895.835 a Transferencias con una ejecución de 71.1% y participación de 30%; y $166.835 millones son Recursos de Capital con una ejecución de 19.5% y una participación del 6% (Cuadro 20).

Cuadro 20

Administración Central Distrital

Ejecución Presupuestal de ingresos consolidada a Septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Ingresos Corrientes

2.239.170

1.882.846

84,1%

1.604.313

17,4%

2.346.696

Transferencias

1.249.841

895.835

71,7%

779.351

14,9%

1.239.308

Recursos de Capital

855.429

166.835

19,5%

283.134

-41,1%

888.991

Total Ingresos

4.344.440

2.945.516

67,8%

2.666.798

10,5%

4.474.995

Nota: No incluye recursos suspendidos por $62,135 millones.

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Presupuesto.

La variación de la ejecución a septiembre 30 de 2004 frente al mismo período en el año 2003 (10.5%), equivale a $278.720 millones más durante el 2004, los cuales provienen principalmente de Ingresos Corrientes Tributarios y en menor proporción de las Transferencias (Gráfico 2).

Grafico 2

Administración Central

Ejecución de ingresos a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

a. Ingresos Corrientes

Dentro de los Ingresos Corrientes los más representativos son los Ingresos Tributarios con una participación del 97% A septiembre 30 de 2004 presentan una ejecución del 84% y una variación de 17.3% 9 (Cuadro 21).

Cuadro 21

Ingresos Tributarios

Ejecución presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Tributarios

2.169.647

1.821.666

84,0%

1.553.656

17,3%

2.272.251

Predial Unificado

508.298

514.356

101,2%

441.287

16,6%

520.000

Industria Comercio y Avisos

1.060.622

788.115

74,3%

666.399

18,3%

1.115.531

Azar y Espectáculos

691

1.908

276,1%

5.116

-62,7%

2.000

Vehículos Automotores

123.053

141.649

115,1%

106.831

32,6%

144.500

Delineación Urbana

19.772

25.662

129,8%

16.935

51,5%

27.000

Cigarrillos Extranjeros

24.096

14.106

58,5%

16.519

-14,6%

18.052

Consumo de Cerveza

189.790

140.598

74,1%

133.968

4,9%

189.790

Sobretasa a la Gasolina

229.325

188.299

82,1%

157.167

19,8%

245.000

Estampilla Universidad Distrital

10.000

6.738

67,4%

0

0,0%

10.000

Impuesto Publicidad Exterior Visual

4.000

220

5,5%

0

0,0%

378

Otros Tributarios

0

15

100,0%

9.434

-99,8%

0

No incluye recursos adicionales por $31.000 millones (Impuesto al Servicio Telefónico Urbano Fijo)

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

A continuación se presentan las principales variaciones:

  • Predial Unificado

Presenta una ejecución del 101.2% con un recaudo de $514.356 millones y una variación de 16.6%, que se explica de una parte, por la actualización catastral y de otra, por la gestión realizada por la Administración para el control de la evasión y la morosidad, que ha permitido obtener $63.248 millones.

  • Industria, Comercio y Avisos

A septiembre 30 de 2004 se han recaudado $788.115 millones con una ejecución del 74.3% y una variación del 18.3%, debido a la reactivación económica: el PIB nacional creció al 4.16% real durante el primer semestre del año propiciándose un entorno macroeconómico favorable al impuesto, toda vez que los ingresos netos, base gravable del impuesto, se ajustan al comportamiento de la economía. Así mismo, por el efecto del Acuerdo 65 de 2002 que estableció un ajuste gradual de las tarifas del impuesto. Adicionalmente, se han recaudado $59.501 millones por gestión y control de la evasión y la morosidad.

  • Vehículos Automotores

Muestra una ejecución del 115.1% superando la meta presupuestada ($123.052 millones), con una variación de 32.6%, que representa un aumento de $34.818 millones en el recaudo del 2004, influenciado por el incremento del número de vehículos matriculados en Bogotá, (las matriculas están creciendo a una tasa del 19% en relación con el año anterior); y por la gestión persuasiva y coactiva que a septiembre registraba $20.128 millones de recaudo por este concepto.

  • Delineación Urbana

Registra un recaudo de $19.178 millones con un porcentaje de ejecución del 97%, y una variación del 44.4%. El incremento se atribuye al repunte de la actividad de la construcción reportado por el DANE. La alta dependencia del impuesto con el PIB del sector se traduce en aumentos del presupuesto de obra, base gravable del impuesto de delineación urbana.

  • Consumo de Cerveza

A septiembre 30 se han recaudado $140.597 millones con una ejecución del 74% y una variación de 4.9%, debido a la disminución en los volúmenes de consumo. Durante el período enero - septiembre de 2004, las unidades convertidas a 330 centímetros cúbicos presentan una reducción del 14.4% respecto al mismo período del año anterior, al pasar de 977 millones de unidades declaradas en el 2003 a 830 millones de unidades en el 2004. La caída del recaudo se ha atenuado por el alza en los precios de venta al detallista, los cuales se constituyen en parte integrante de la base gravable del impuesto.

  • Sobretasa a la Gasolina

Con un recaudo de $188.299 millones alcanza una ejecución de 82.1% y una variación de 19.8%. El aumento del recaudo debe evaluarse considerando en conjunto el efecto del consumo y el precio. El consumo de gasolina en el Distrito presenta una tendencia negativa (se ha reducido en 6.5 millones de galones). A agosto de 2004, el consumo muestra una caída de 3.3% frente al mismo período del 2003. Esta caída se compensa con el incremento en los precios de referencia. En efecto, el valor promedio del precio de referencia para la gasolina corriente se incrementó en un 17% al pasar de $3.019 por galón en agosto de 2003 a $3.543 en el 2004. Igual sucede para la gasolina extra pues el precio de referencia en promedio ha crecido un 23%, pasando el galón de $3.955 en agosto del 2003 a $4.881 en el 2004. Estas variaciones en el precio han permitido asegurar el crecimiento del recaudo.

Los Ingresos No Tributarios representan el 3% dentro del total de los Ingresos Corrientes. A septiembre 30 de 2004 muestran una ejecución del 88.%, con una variación del 20.8% (Cuadro 22).

Cuadro 22

Ingresos Tributarios

Ejecución presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

No Tributarios

69.523

61.180

88,0%

50.656

20,8%

73.478

Participaciones

50.066

45.716

91,3%

37.219

22,8%

54.021

Registro

30.128

26.861

89,2%

22.253

20,7%

30.128

Consumo Cigarrillos Nacionales

7.702

6.611

85,8%

5.948

11,1%

7.702

Transporte de Gas

201

56

27,9%

124

-54,8%

201

Explotación de Canteras

80

99

123,8%

79

25,3%

100

Plusvalía

0

95

n.a.

0

100,0%

800

Sobretasa al ACPM

10.698

10.272

96,0%

8.008

28,3%

13.023

Vehículos Automotores

757

944

124,7%

581

62,5%

944

ICA cedido de Licores (Ley 788/02)

500

466

93,2%

226

106,2%

500

IVA Telefonía Móvil (Ley 788/02)

0

312

0,0%

0

100,0%

623

Derechos

10.416

6.651

63,9%

5.623

18,3%

10.416

Derechos de Tránsito

10.416

6.651

63,9%

5.623

18,3%

10.416

Otros Ingresos No Tributarios

9.041

8.813

97,5%

7.814

12,8%

9.041

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

A continuación se presentan las principales variaciones.

  • Sobretasa al ACPM

El aumento en el recaudo se explica por el aumento en el precio del ACPM que presenta una variación de 19.45%, al pasar de $2.748,79 el precio del galón en junio de 2003 a $3.283,40 en junio de 2004.

  • Registro

El aumento en el recaudo obedece a la recuperación del mercado inmobiliario especialmente de los estratos 4, 5 y 6 y al incremento en el valor de la vivienda.

b. Transferencias

A septiembre 30 de 2004 muestran una ejecución de 71.7%, con una variación de 7.1%. En el ejecutado sobresale el Sistema General de Participaciones con una participación del 98% y ejecución del 72.6% (Cuadro 23). 10

Cuadro 23

Transferencias

Ejecución presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04*

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Transferencias

1.249.840

895.835

71,7%

779.429

14,9%

1.239.307

Nación

1.230.663

892.407

72,5%

769.930

15,9%

1.234.135

Sistema General de Participaciones

1.226.300

890.830

72,6%

769.665

15,7%

1.229.772

Educación

770.472

574.524

74,6%

456.118

26,0%

786.689

Salud

305.421

212.468

69,6%

210.264

1,0%

305.120

Propósito General

145.936

100.461

68,8%

100.213

0,2%

133.462

Restaurantes Escolares

4.471

3.377

75,5%

3.070

10,0%

4.501

Fondo Nacional de Regalías

1.267

0

0,0%

644

-100,0%

1.267

Cofinanciación

0

908

100,0%

-624

n.a.

0

Otras Transferencias Nación

3.096

669

21,6%

245

173,1%

3.096

Entidades Distritales

1.800

800

44,4%

188

325,5%

900

Estratificación

1.800

800

44,4%

188

325,5%

900

Otras Transferencias

17.377

2.628

15,1%

9.311

-71,8%

4.272

Fondo Cuenta Financiación Plan de Gestión Ambiental

17.377

2.628

15,1%

9.311

-71,8%

4.272

No incluye recursos Aportes Fondo de Pensiones Públicas

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

c. Recursos de Capital

Los Recursos de Capital registran a septiembre 30 de 2004 una ejecución de 19.5% con una variación negativa de .41.1%. En la ejecución sobresalen las Utilidades de las Empresas con una participación de 53%, seguida de los Rendimientos Financieros que representan el 33% (Cuadro 24).

Cuadro 24

Recursos de Capital

Ejecución presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Recursos de Capital

855.429

166.835

19,5%

283.133

-41,1%

888.991

Cancelación de Reservas

7.500

1.791

23,9%

2.598

-31,1%

14.500

Recursos del Crédito

440.406

14.842

3,4%

0

100,0%

440.406

Rendimientos Financieros

62.329

55.667

89,3%

52.185

6,7%

65.000

Excedentes Financieros Establecimientos Públicos y Empresas

318.000

88.922

28,0%

165.198

-46,2%

318.000

Donaciones

3.840

564

14,7%

802

-29,7%

3.840

Otros Recursos de Capital

23.354

5.049

21,6%

62.350

-91,9%

47.245

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

  • Excedentes Financieros Establecimientos Públicos y Utilidades Empresas

La variación negativa de 46.2% se debe a los mayores recursos recibidos durante el período enero a septiembre de 2003 por concepto de dividendos de la EEB ($165.087 millones). Durante el 2004 han ingresado $72.003 millones de la ETB y $16.915 millones de la EEB.

  • Otros recursos de Capital

La variación negativa de 89.2% obedece al ingreso de $56.577 millones en abril 30 de 2003, provenientes de la terminación del Contrato 082 de 1997 Encargo Fiduciario Administración Depósitos en Dinero, celebrado entre el Distrito Capital y la Fiduciaria de Crédito (Garantía titularización del IDU).

1.3.1.1.2 Comportamiento de los Gastos a septiembre 30

La ejecución de gastos consolidados del sector central a septiembre 30 de 2004 asciende a $2.298.173 millones, con una ejecución de 52.9%. Dentro del total ejecutado, los Gastos de Funcionamiento participan con un 26.%, el Servicio de la Deuda con el 14% y la Inversión con el 60% (Cuadro 25).

Cuadro 25

Administración Central Distrital

Ejecución Presupuestal de gastos consolidada a Septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Funcionamiento

828.366

602.159

72,7%

554.008

8,7%

848.565

Servicio de la Deuda

687.080

316.275

46,0%

191.824

64,9%

647.205

Inversión

2.828.994

1.379.739

48,8%

1.361.115

1,4%

2.785.307

Total Gastos

4.344.440

2.298.173

52,9%

2.106.947

9,1%

4.281.077

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Presupuesto

a. Gastos de Funcionamiento

Los Gastos de Funcionamiento a septiembre 30 de 2004 presentan una ejecución del 72.7% con una variación de 8.7%.

Cuadro 26

Gastos de Funcionamiento

Ejecución presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Gastos de Funcionamiento

828.367

602.158

72,7%

554.007

8,7%

848.566

Administrativos y Operativos

369.560

237.319

64,2%

204.382

16,1%

330.963

- Servicios Personales

231.724

155.095

66,9%

133.466

16,2%

203.244

- Gastos Generales

66.149

37.557

56,8%

34.100

10,1%

62.807

- Aportes Patronales

71.687

44.667

62,3%

36.816

21,3%

64.912

Transferencias de Funcionamiento

458.416

364.452

79,5%

349.458

4,3%

517.243

Pasivos Exigibles

391

387

99,0%

167

131,7%

360

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Presupuesto

La variación de los Servicios Personales obedece principalmente al pago de vacaciones en dinero al personal directivo retirado por el cambio de administración. En los Aportes Patronales, la ejecución se ve afectada por la inclusión del 10% adicional de aportes que se deben cancelar por el personal uniformado del Cuerpo Oficial de Bomberos y el Cuerpo de Custodia y Vigilancia de la Cárcel Distrital por actividades de alto riesgo. También inciden los pagos del 2003 del rubro "Cesantías Fondos" efectuados con cargo al presupuesto del 2004; y el pago del aporte patronal para los Institutos Técnicos, que en el caso de la Secretaría de Gobierno no se canceló en el 2003, sino en el 2004.

Los Gastos Generales muestra una ejecución del 56.8% con una variación de 10.1% Las variaciones más significativas se presentan en los rubros de Intereses y Comisiones, Gastos administrativos Fondo de Pensiones Públicas y Cade.

En Intereses y Comisiones se registran los pagos de las comisiones al Consorcio FPB (Fondo Público de Pensiones), y se estima el pago de la comisión del contrato para el manejo del Patrimonio Autónomo del Fondo de Pensiones. En el rubro Gastos Administrativos del Fondo de Pensiones, se registran los pagos para el normal funcionamiento del Fondo. El comportamiento del rubro CADE está influenciado por los gastos administrativos del Super Cade (pago de servicios públicos, vigilancia, etc).

b. Servicio de la Deuda

El Servicio de la Deuda a septiembre 30 de 2004 presenta una ejecución del 46.0%, con una variación de 64.9%, debido principalmente a la ejecución de Bonos Pensionales, el servicio de la deuda interna y las Transferencias al Fondo de Pensiones Territoriales .Fonpet (Cuadro 27).

Cuadro 27

Servicio de la Deuda

Ejecución Presupuestal a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Servicio de la Deuda

687.081

316.275

46,0%

191.824

64,9%

647.205

Deuda Interna

280.463

197.669

70,5%

105.878

86,7%

268.425

Deuda Externa

287.648

39.507

13,7%

39.914

-1,0%

281.218

Bonos Pensionales

90.000

61.273

68,1%

27.000

126,9%

69.273

Transferencias FONPET

6.026

5.207

86,4%

4.620

12,7%

7.149

Transferencias Servicio de la Deuda

19.944

12.619

63,3%

14.412

-12,4%

18.140

Pasivos Contingentes

3.000

0

0,0%

0

0,0%

3.000

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Presupuesto

La variación del Servicio de la Deuda Interna obedece al vencimiento de la décima emisión de Bonos del Distrito Capital (redención de Bonos), se realizaron pagos por $74.000 millones (Capital e Intereses).

En los Bonos pensionales, por los $30.000 millones de la porción corriente de reserva girados en enero de 2004 al Consorcio del Patrimonio Autónomo del Fondo de Pensiones. Este giro se realiza en cumplimiento del Decreto 391 de 2003, el cual contiene disposiciones para preservar e incrementar las reservas con destino al pasivo pensional a cargo del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá.

c. Inversión

La Inversión de la Administración Central incluidas las Transferencias, registra a septiembre 30 de 2004 una ejecución de 48.8%, con una variación de 1.4% (Cuadro 28).

Cuadro 28

Ejecución presupuestal de Inversión a septiembre 30 de 2004

Millones de pesos

Concepto

Presupuesto Sept 30/04

Ejecución Sept 30/04

% Ejecución

Ejecución a Sept 30 / 03

Variación %

Proyección a Dic / 04

Gastos de Inversión

2.828.994

1.379.739

48,8%

1.361.115

1,4%

2.813.967

Directa

1.488.166

954.295

64,1%

958.094

-0,4%

1.455.555

Transferencias para Inversión

1.335.513

423.614

31,7%

402.249

5,3%

1.353.097

Pasivos Exigibles

5.315

1.830

34,4%

772

137,0%

5.315

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Presupuesto

1.3.1.2 Establecimientos Públicos

La situación presupuestal del 2003 de los Establecimientos Públicos se estima en equilibrio (Cuadro 29).

Cuadro 29

Establecimientos Públicos

Ejecución Ingresos 2003-2004

Millones de pesos

Concepto

Ejecución 2003

Proyección 2004

Variación %

Ingresos

1,620,276

1,635,351

0.93%

Corrientes

376,724

346,455

-8.03%

Transferencias

1,163,975

1,178,306

1.23%

Recursos de Capital

79,577

110,589

38.97%

Gastos

1,511,209

1,635,351

8.21%

Funcionamiento

229,153

247,486

8.00%

Servicio de la deuda

13,999

12,812

-8.48%

Inversión

1,268,057

1,375,053

8.44%

Situación Presupuestal

109.067

0

n.a.

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Presupuesto

1.3.2 Situación Fiscal Administración Central

El cierre fiscal de la Administración Central a diciembre 31 de 2004, se proyecta en una situación de equilibrio (igual que cero). El total de exigibilidades (Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar) se estima en $758.378 millones, y se financiaría principalmente con los recursos disponibles en Tesorería los cuales representan el 64.6% de las fuentes de financiación, al igual que con recursos de capital provenientes de créditos contratados con la Banca Multilateral (BID y Banco Mundial), pendientes de desembolsar, que representan el 17%. El restante 19% de las obligaciones se respaldará en recursos ordinarios (Reconocimientos) (Cuadro 30).

Cuadro 30

Proyección Situación Fiscal Administración Central

A 31 de diciembre de 2004

Millones de pesos

Concepto

2004

 

Disponibilidad de Fondos (1)

497.648

 

Menos ( - ):

Cuentas por Pagar

-36.113

 

Reservas Presupuestales

-722.265

 

Total Exigibilidades (2)

- 758.378

 

 

Saldo a Financiar (3)=(1)+(2)

-260.731

Más ( + ):

 

Reconocimientos (4):

 

Recursos del Crédito Contratados

126.438

Crédito 2004

134.293

 

Situación Fiscal (5)=(3)+(4)

0

Fuente: SHD-DDP-SFD

El escenario de cierre fiscal de la vigencia 2004, se proyectó tomando como base las reservas proyectadas por las entidades y las proyecciones del Plan Financiero, con un porcentaje de ejecución del 100% en los gastos de funcionamiento y el servicio de la deuda y de 97% en la inversión.

2. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTES EN EL 2004

La política de beneficios fiscales en el Distrito Capital, en los últimos años, se ha caracterizado por la racionalización de los beneficios existentes, así como en concertar los nuevos conforme a los lineamientos de política del Plan de Desarrollo de la ciudad, procurando en cada caso que el Distrito compense el valor del beneficio otorgado. Sin embargo, y no obstante la política de racionalización, aún se encuentran vigentes las exenciones establecidas en acuerdos cuyos plazos se encuentran en curso, toda vez que el límite máximo otorgado por la ley 14 de 1983 es de diez años a partir de la aprobación del beneficio (el valor discriminado por exención para el año 2004 se presenta en los Cuadros 31 y 32).

Consecuente con esta política y con el objetivo de actualizar y armonizar el régimen de exenciones del impuesto Predial para las edificaciones de conservación histórica o arquitectónica y monumentos nacionales con la normativa vigente, y específicamente con el Plan de Ordenamiento Territorial, a finales del 2003 el Concejo de Bogotá, a iniciativa de la Administración Distrital, decidió revisar lo dispuesto por el Acuerdo 6 de 199011 y demás normas reglamentarias y expidió del Acuerdo 105 de 2003.

El Acuerdo, por un lado, racionaliza los incentivos concedidos a los bienes de interés cultural del Distrito Capital acotando el universo de beneficiarios, puesto que se detectó que la amplitud de la definición anterior permitía el otorgamiento de incentivos tributarios a inmuebles cuyo estado de conservación no requería mayor inversión, y en segundo lugar, estimula la inversión por parte de propietarios en el rescate y preservación del patrimonio construido, constituyéndose en una forma más eficiente de promover que los recursos que se dejan de percibir por el reconocimiento de la exención, se inviertan en el mantenimiento, restauración, conservación y mejoramiento de inmuebles y sectores de interés cultural; es decir, en beneficio del patrimonio cultural.

En efecto, el Acuerdo 105 de 2003, estableció una escala gradual para el reconocimiento del beneficio tributario según los niveles de conservación de los predios, dada por el Plan de Ordenamiento Territorial, a partir de los siguientes elementos: categoría de intervención (monumental, integral o tipológica), uso, estrato (para predios residenciales) y tipo de inmueble (que distingue entre los inmuebles de hasta 5 pisos y las construcciones de más de cinco pisos: agrupaciones y conjuntos).

De esta forma, sólo los predios declarados como monumentos, y cuyo uso sea dotacional o residencial de los estratos 1 y 2, mantienen el 100% de la exención sobre el impuesto a pagar. Para los demás casos, el Acuerdo estableció un porcentaje que oscila entre el 80% para los predios de conservación integral y del 10% para los inmuebles ubicados en edificios de más de cinco pisos y con uso diferente al dotacional o residencial.

Por otro lado, en el impuesto de Industria y Comercio el Acuerdo 65 de 2002 limitó las exenciones del impuesto a las establecidas en el Acuerdo 16 de 1999 y a las del artículo 49 del Acuerdo 26 de 1998, es decir, que se mantuvo el beneficio exclusivamente para las personas naturales o jurídicas y sociedades de hecho víctimas de atentados terroristas o catástrofes naturales ocurridas en el Distrito Capital, así como a los sujetos signatarios de la Convención de Viena, la Sociedad Nacional de la Cruz Roja Colombiana y el Distrito Capital.

Sin perjuicio de lo anterior, aún se encuentran vigentes los tratamientos preferenciales sobre los cuales los derechos se encuentran causados. Es el caso de la exención del 100% del impuesto de Industria y Comercio, prevista para los negocios que exploten el servicio de parqueaderos en las edificaciones nuevas que se construyeron en el área urbana del Distrito Capital para estacionamientos públicos, entre el 21 de diciembre de 1998 y el 31 de diciembre del año 2001 y la otorgada para el mejoramiento de los parques vinculados al Sistema Distrital de Parques.

Así mismo, el Acuerdo 98 de 2003 estableció una minoración tarifaria del impuesto de Industria y Comercio para la actividad industrial de edición y publicación de libros, que estaba en 3 por mil y pasó al 4.14 por mil. Sin embargo, esta menor tarifa quedó condicionada al cumplimiento de un mínimo de requisitos como la donación de ejemplares destinados a la dotación de la Red de Bibliotecas del Distrito Capital y los descuentos al Distrito en la venta de publicaciones.

En el Impuesto de Delineación Urbana, por tratarse de derechos causados, se encuentran exentos de pago del impuesto las obras correspondientes a soluciones de vivienda de interés social, las edificaciones nuevas que se construyeron en el área urbana del Distrito Capital para estacionamientos públicos, entre el 21 de diciembre de 1998 y el 31 de diciembre del año 2001, así como las obras que se realicen para reparar o reconstruir los inmuebles afectados por actos terroristas o catástrofes naturales y los edificios declarados de conservación histórica, urbanística y/o arquitectónica, cuando en ellos se adelanten obras tendientes a su restauración o conservación conforme a proyectos autorizados por el Departamento Administrativo de Planeación Distrital (DAPD).

Finalmente, hay que mencionar que mediante el Acuerdo 124 del 9 de julio de 2004 el Concejo de Bogotá decidió otorgar exenciones tributarias a las personas víctimas de secuestro y desaparición forzada en los impuestos Predial Unificado, Industria y Comercio y sobre Vehículos Automotores. Un primer cálculo indica que el impacto promedio en el recaudo anual de este beneficio tributario sería cercano a los $191 millones de pesos.12

Cuadro 31

Costo Fiscal de las Exenciones Vigentes 2004

Millones de pesos

Clase de Exención

2004

Predial Unificado

Predios afectados por actos terroristas

86

Conservación Histórica

7.426

Monumentos Nacionales

407

Entidades Sindicales

210

Parqueaderos

4.317

Subtotal

12.446

Industria y Comercio /1

Parqueaderos

108

Inversión en Parques vinculados al Sistema Distrital de Parques /2

1.602

Subtotal

1.710

Delineación Urbana

Obras Programas Vivienda de Interés Social

10.053

Obras Edificaciones nuevas construidas entre el 21 de diciembre de 1998 y el 31 de diciembre del año 2001 en el D.C. para Estacionamientos Públicos

284

Obras para reconstruir o reparar inmuebles afectados por actos terroristas o catástrofes naturales (Decreto 573 de 2000)

2

Conservación arquitectónica - Decreto 678 de 1994

96

Subtotal

10.435

Total

24.591

* Corresponde a valores proyectados.

Nota: Para el Impuesto Predial Unificado los cálculos se realizaron tomando como base el avalúo catastral del inventario parcial de predios exentos construido hasta la fecha por la Subdirección de Impuestos a la Propiedad y aplicando la tarifa según el protocolo y las definiciones contenidas en el Acuerdo 105 de 2003.

Fuente: SOT_Predial_Catastro, Subdirección de Impuestos a la Propiedad . SOT_ICA Subdirección de Impuestos a la Producción y al Consumo.

Cálculos: Grupo de Análisis y Estadísticas . Subdirección de Impuestos a la Propiedad . Subdirección de Impuestos a la Producción y al Consumo.

3. COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS DISTRITALES SANCIONADOS EN EL 2004

En el impuesto Predial Unificado13 se cuantificó tanto el costo fiscal de las exclusiones como de las exenciones vigentes; el cálculo se realizó sobre el inventario parcial de predios excluidos y exentos construido hasta la fecha14.

Los cálculos se realizaron tomando como base el avalúo catastral de los predios identificados, y aplicando los protocolos de prelación de usos para la identificación de la tarifa. Para los bienes de interés cultural se aplicaron los porcentajes de exención establecidos por el Acuerdo 105 de 2003. De esta forma, para la vigencia 2004 el valor por exclusiones asciende a $7.219 millones mientras que el valor de las exenciones es de $12.446 millones para la misma vigencia fiscal .

Para el impuesto de Industria y Comercio, el cálculo se realizó tomando la información de las declaraciones presentadas por los contribuyentes durante la vigencia fiscal 2004, pero como el período del impuesto es bimestral y aún no ha concluido la vigencia, el cálculo corresponde a una proyección sobre lo reportado para el 2004 considerando el valor histórico y aplicando la tarifa para cada actividad.

Finalmente, en el impuesto de Delineación Urbana el costo de las exenciones para el 2004 se calculó directamente de la información de las declaraciones presentadas por los contribuyentes y proyectando el valor para el segundo semestre del 2004. Así, se tiene que para el año 2004 el costo fiscal de este beneficio alcanza los $10.435 millones.

Cuadro 32

Valor de las exclusiones en el Impuesto Predial Unificado

Millones de pesos

Clasificación

N° Predios

Impuesto calculado 2004

Convención de Viena

337

1.476

Cruz Roja

7

60

Defensa Civil

4

11

Iglesia Católica

493

2.428

Otras Iglesias

294

355

Parques

8

582

Salones Comunales

989

798

Predios de la Nación

24

1.197

Predios excluidos Estratos 1 y 2 residencial con avalúo catastral igual o inferior a 6,800,000

36.504

312

Total

38.660

7.219

Nota: Los cálculos se realizaron tomando como base el avalúo catastral del inventario de predios exentos y excluidos construido hasta la fecha por la Subdirección de Impuestos a la Propiedad y aplicando la tarifa correspondiente según los protocolos y lo dispuesto por el Acuerdo 105 de 2003.

Fuente: Base de datos recopilada por el Grupo de Análisis y Estadísticas de la Subdirección de Impuestos a la Propiedad.

4. RELACIÓN DE PASIVOS CONTINGENTES Y DE LOS PASIVOS EXIGIBLES

4.1 Pasivos contingentes

A continuación se presenta la relación de las demandas en contra del Distrito Capital15 así como el cálculo de las obligaciones contingentes correspondientes, con base en la metodología oficial, establecida a través de la Resolución 866 del 8 de septiembre de 2004 del Secretario de Hacienda.

4.1.1 Contingentes Judiciales de la Administración Central

Cuadro 33

Contingente Judicial . Administración Central a junio 2004

Millones de pesos

Entidad

Pretensiones

Part. %

Contingente

Unidad Ejecutiva de Servicios Públicos - UESP

651.612

47,5%

86.013

Secretaría de Educación

194.277

14,2%

25.645

Secretaría General

124.716

9,1%

16.462

Secretaría de Gobierno

105.530

7,7%

13.930

Secretaría de Obras Públicas

74.104

5,4%

9.782

Departamento Administrativo de Medio Ambiente - DAMA

64.903

4,7%

8.567

Secretaría de Hacienda

49.770

3,6%

6.570

Planeación Distrital

37.297

2,7%

4.923

Fondo de Desarrollo Local de Chapinero

26.804

2,0%

3.538

Secretaría de Tránsito

15.685

1,1%

2.070

Catastro Distrital

13.346

1,0%

1.762

Contraloría

5.727

0,4%

756

Acción Comunal

2.510

0,2%

331

Defensoría del Espacio Público

1.918

0,1%

253

Personería

1.304

0,1%

172

Otros

1.030

0,1%

136

Total

1.370.533

100,0%

180.910

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Contabilidad

Cálculos y análisis: SHD - Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgo

Con base en la información presentada, se observa que el valor del contingente estimado asciende a $180.910 millones.

4.1.2. Contingentes Judiciales de las Entidades Descentralizadas

Establecimientos Públicos

En el caso de los Establecimientos Públicos, el valor del contingente estimado asciende a $45.514 millones.

Cuadro 34

Contingente Judicial . Establecimientos Públicos a junio 2004

Millones de pesos

Entidad

Pretensiones

Part. %

Contingente

Instituto de Desarrollo Urbano - IDU

318.367

73,45%

33.429

Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte - IDRD

45.157

10,42%

4.741

Fondatt

32.476

7,49%

3.410

Fondo Financiero Distrital de Salud

14.876

3,43%

1.562

Universidad Distrital

6.082

1,40%

639

Favidi

4.990

1,15%

524

Fondo de Prevención y Atención de Emergencias

4.684

1,08%

492

Caja de la Vivienda Popular

2.253

0,52%

237

Instituto Distrital de Cultura y Turismo

2.114

0,49%

222

Corporación La Candelaria

1.169

0,27%

123

Fondo de Vigilancia y Seguridad

949

0,22%

100

Jardín Botánico

150

0,03%

16

Fondo de Ventas Populares

81

0,02%

9

Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico - IDEP

51

0,01%

5

Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud

47

0,01%

5

Orquesta Filarmónica

1

0,00%

0

Fundación Gilberto Alzate Avendaño

0

0,00%

0

Total

433.447

100,0%

45.514

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Contabilidad

Cálculos y análisis: SHD - Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgo

Empresas Distritales

A pesar de no incidir directamente sobre las finanzas de la Administración Central, es importante presentar la valoración del contingente judicial de las Empresas Distritales.

Como se presenta en el cuadro que sigue, el valor del contingente judicial para estas entidades asciende a $129.155 millones.

Cuadro 35

Contingente Judicial . Empresas Distritales a junio 2004

Millones de pesos

Entidad

Pretensiones

Part. %

Contingente

Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá . EAAB

837.672

68,10%

87.956

Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá ESP . ETB

220.042

17,89%

23.104

Empresa de Energía de Bogotá

117.871

9,58%

12.376

Lotería de Bogotá

17.838

1,45%

1.873

Terminal de Transportes S.A.

15.346

1,25%

1.611

TransMilenio

12.292

1,00%

1.291

Metrovivienda

8.988

0,73%

944

Canal Capital

2

0,00%

0

Colvatel

0

0,00%

0

Total

1.230.051

100,0%

129.155

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Contabilidad

Cálculos y análisis: SHD - Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgo

Empresas Sociales del Estado

El valor del contingente judicial para estas entidades asciende a $1.450 millones.

Cuadro 36

Contingente Judicial . Empresas Sociales del Estado a junio 2004

Millones de pesos

Entidad

Pretensiones

Part. %

Contingente

Hospital Rafael Uribe Uribe

2.352

17,02%

247

Hospital Tunal III Nivel

2.318

16,77%

243

Hospital Vista Hermosa

1.503

10,87%

158

Hospital Simón Bolívar

1.466

10,61%

154

Hospital Occidente Kennedy

1.446

10,46%

152

Hospital Centro Oriente

1.024

7,41%

108

Hospital Chapinero

834

6,03%

88

Hospital del Sur

585

4,23%

59

Hospital La Victoria

541

3,91%

57

Hospital de Usme

322

2,33%

34

Hospital San Blas

296

2,14%

31

Hospital San Cristóbal

260

1,88%

27

Hospital Bosa

237

1,71%

25

Hospital de Suba

187

1,35%

20

Hospital Meissen

178

1,29%

19

Hospital de Negativa

172

1,24%

18

Hospital Santa Clara

90

0,65%

9

Hospital Usaquén

12

0,09%

1

Hospital Fontibón

0

0,00%

0

Hospital Nazareth

0

0,00%

0

Hospital Pablo VI de Bosa

0

0,00%

0

Hospital Tunjuelito

0

0,00%

0

Total

13.823

100,0%

1.450

Fuente: SHD - Dirección Distrital de Contabilidad

Cálculos y análisis: SHD - Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgo

4.2 Pasivos Exigibles

A continuación se presenta un breve resumen de los pasivos exigibles más representativos de las entidades.

a. Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte

Desde la vigencia 2002, en el Presupuesto de Gastos e Inversiones del IDRD, se ha incorporado una apropiación de $10.331.2 millones para atender el pago de pasivos exigibles relacionados con la oferta de compra del lote Country Club. Dicho monto fue constituido como reserva presupuestal a 31 de diciembre de 2000 y no se efectuó giro alguno a 31 de diciembre de 2001, en razón a que durante la etapa de enajenación voluntaria no se llegó a ningún acuerdo con el Country Club de Bogotá y en consecuencia, se inició el proceso de expropiación mediante Resolución 549 de noviembre 16 de 2000 "Por medio de la cual se ordena acometer un predio por motivos de utilidad pública" y Resolución 190 del 2 de mayo de 2001. Actualmente, dicho proceso se encuentra en curso.

Para la vigencia 2005 se apropian $5.166 millones, debido a que por Sentencia del Juzgado Segundo Civil del Circuito se ordena al IDRD el giro de dicha suma dentro del proceso de expropiación del Country Club.

b. Fondatt

El 30 de diciembre del 2003 se suscribió el Contrato 218 de 2003 con el objeto de prestar el servicio de cobro persuasivo de la cartera de multas por infracciones de tránsito y transporte, por valor de $2.600.000.000.

El contrato inició el 23 de febrero del 2004, se pagó un anticipo de $520.000.000 para la implementación y puesta en marcha del proyecto y a partir del mes de mayo se comenzaron a realizar pagos de acuerdo a la recuperación Efectiva de la cartera.

A la fecha se han pagado al contratista $993 millones y se estima que a diciembre de 2004 se pagarán aproximadamente $307 millones adicionales, por lo cual es necesario constituir un pasivo exigible por $1.300 millones para pagar el saldo de la obligación contraída.

c. Instituto de Desarrollo Urbano . IDU

Los Pasivos Exigibles del IDU programados en el presupuesto del año 2005 ascienden a $92.832 millones, de los cuales $25.268 millones, corresponden a pasivos de años anteriores que no se pagarán en el 2004 y $67.564 millones, a Reservas presupuestales constituidas al cierre de la vigencia fiscal 2003 y que no alcanzarán a girar en el 2004.

Los pasivos de años anteriores, corresponden a reservas presupuestales del año 2002 y de años anteriores que no fueron posible girar en las vigencias siguientes. En su mayor parte corresponden a procesos de negociación de predios para ejecución de obras que presentan dificultades para su adquisición y que por ende se prolonga el proceso de compra. Así mismo, procesos contractuales de ejecución de obras que están sujetas a la adquisición de predios que deben ser aplazados.

Los pasivos originados en los pagos de las reservas del año 2003 que no se alcanzarán a girar en el año 2004, corresponden en general a procesos contractuales que dieron inicio al empezar la presente vigencia fiscal por lo cual el programa de pagos de estos compromisos superaron el año 2004.

5. PLAN FINANCIERO

El Plan Financiero es un instrumento de planificación y gestión financiera el cual a partir de los ingresos y gastos que se estiman para la vigencia permiten determinar el ahorro y las fuentes de financiamiento para el cumplimiento de las metas de inversión del Plan de Desarrollo.

5.1 Plan Financiero Administración Central

A continuación se presenta la proyección del Plan Financiero para la Administración Central.

Cuadro 37

Administración Central Distrital

Plan Financiero 2005

Millones de pesos

CONCEPTO

Ejecutado 2003 (1)

Proyección a diciembre 31 de 2004 (2)

Programado 2005 (3)

Variación 05/04 (4)=(3)/(2)-1

INGRESOS TOTALES (A+B+C)

3.798.089

4.034.589

4.991.779

24%

A. INGRESOS CORRIENTES (1+2)

2.112.950

2.346.696

2.519.180

7%

1. Ingresos Tributarios

2.039.857

2.272.251

2.439.958

7%

- Predial Unificado

466.373

520.000

557.288

7%

- Industria Comercio y Avisos

1.005.880

1.115.531

1.205.859

8%

- Espectáculos Públicos

5.583

2.000

1.100

-45%

- Vehículos Automotores

113.145

144.500

151.294

5%

- Delineación Urbana

24.333

27.000

25.034

-7%

- Cigarrillos Extranjeros

20.605

18.052

17.696

-2%

- Consumo de Cerveza

175.980

189.790

201.491

6%

- Sobretasa a la Gasolina

216.248

245.000

255.439

4%

- Estampilla Universidad Distrital

0

10.000

24.000

140%

- Impuesto al Servicio Telefónico Urbano Fijo

0

0

0

0%

- Impuesto de Publicidad Exterior Visual

0

378

758

100%

- Otros tributarios

11.710

0

0

0%

2. Ingresos No Tributarios

73.093

74.445

79.221

6%

B. TRANSFERENCIAS (1+2)

1.198.022

1.239.308

1.328.160

7%

1. Nación

1.175.934

1.234.135

1.316.292

7%

- Sistema General de Participaciones

1.173.432

1.229.772

1.304.661

6%

Fondo Nacional de Regalías

1.190

1.267

1.324

5%

- Cofinanciación

423

0

0

0%

- Otras Nación

889

3.096

10.307

233%

2. Entidades Distritales

22.088

5.172

11.867

129%

- Estratificación

754

900

1.500

67%

- Aportes al Fondo de Pensiones Públicas

-72

161

0

-100%

-Fondo Cuenta de Financiación del Plan de Gestión Ambiental

21.407

4.111

10.367

152%

C. INGRESOS DE CAPITAL

487.118

448.585

1.144.440

155%

- Rendimientos financieros

74.870

65.000

82.033

26%

- Excedentes Financieros Establecimientos Públicos . Empresas

224.021

318.000

448.935

41%

- Donaciones (Recursos de Cooperación Internacional)

5.667

3.840

3.880

1%

- Recursos Reducción de Capital Empresas

0

0

286.576

100%

- Otros ingresos de capital *

182.560

61.745

315.515

411%

D. GASTOS CORRIENTES (1+2+3+4)

728.793

848.565

901.014

6%

1 Administrativos y Operativos

293.548

330.963

357.077

8%

1.1 Servicios Personales

182.645

203.244

219.848

8%

1.2 Gastos Generales

53.131

62.807

64.377

2%

1.3 Aportes Patronales

57.773

64.912

72.851

12%

2. Transferencias de Funcionamiento

364.290

438.203

460.147

5%

2.1 Transferencias Establecimientos Públicos

121.604

130.328

137.366

5%

2.2 Fondo de Pensiones Públicas

162.482

212.164

210.687

-1%

2.3 Alumbrado Público

77.488

84.000

87.780

4%

2.4 Fondo de Compensación Distrital

0

10.499

23.292

122%

2.5 Otras Transferencias

2.716

1.212

1.022

-16%

3. Pasivos Exigibles

215

360

0

-100%

4 Organismos de Control

70.740

79.040

83.790

6%

Contraloría

42.657

46.519

48.405

4%

Concejo

28.083

32.522

35.385

9%

Unidad Ejecutora 01

19.973

22.280

25.129

13%

Unidad Ejecutora 04 Sec. de Hacienda (FRC)

8.110

10.241

10.256

0,1%

E. GASTOS FINANCIEROS DEUDA

168.902

228.326

321.413

41%

Deuda Interna

115.103

133.624

169.495

27%

Deuda Externa

53.799

94.703

151.918

60%

F. OTROS GASTOS CORRIENTES

66.617

97.561

113.071

16%

1. Bonos Pensionales

42.200

69.273

91.350

32%

2. Transferencias al Fondo Nacional de Pensiones Territoriales .Fonpet

6.330

7.149

6.297

-12%

3. Transferencias Servicio Deuda para Establecimientos Públicos y otras entidades

18.086

18.140

8.424

-54%

4. Pasivos Contingentes

3.000

7.000

133%

G. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (A+B+C-D-E-F)

2.833.778

2.860.135

3.656.281

28%

H. INVERSION

2.777.024

2.785.307

3.846.741

38%

Inversión Vigencia

3.610.429

n.a.

Reservas 2004

236.312

n.a.

I. DEFICIT (SUPERÁVIT): G-H

56.754

74.829

-190.460

-355%

J. ENDEUDAMIENTO NETO

50.635

119.089

190.460

60%

1. Recursos Crédito

252.725

440.406

457.547

4%

2. Amortizaciones Deuda

202.090

321.317

267.087

-17%

SALDO

107.389

193.918

0

0%

Fuente: SHD . Dirección Distrital de Presupuesto

5.1.1 Criterios utilizados para la elaboración y proyección del Plan Financiero de la Administración Central

5.1.1.1 Ingresos corrientes vigencia 2005

Los ingresos corrientes de la Administración Central se proyectaron teniendo en cuenta perspectivas económicas y fiscales de corto plazo para las estimaciones de 2005 y de mediano y largo plazo para el período 2006-2014. Todas las estimaciones implicaron la revisión y el análisis del comportamiento histórico de cada rubro de ingreso, sus determinantes fundamentales, las relaciones de cada tributo con la actividad económica y las gestiones que realiza la Administración Distrital en cuanto al recaudo y el desarrollo de los planes de control a la evasión y recuperación de cartera.

Las proyecciones de corto plazo tuvieron énfasis en el análisis de la información del comportamiento histórico de cada uno de los rubros, las bases gravables registrados en los campos de liquidación16, el plan de gestión antievasión y control a la morosidad y técnicas econométricas variadas.

Las proyecciones involucran tanto supuestos generales de la economía como los particulares atribuibles a las características de cada tributo. Los supuestos generales utilizados corresponden a los establecidos por el Gobierno Nacional por intermedio del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. En este informe se estima la inflación esperada, el crecimiento del PIB, la TRM fin de período, la devaluación y la tasa libor a seis meses (Cuadro 38).

El escenario económico y fiscal que enmarca las proyecciones de los ingresos, corresponde a uno en el cual se mantiene la recuperación del PIB tanto para la Nación como para Bogotá, con bajas presiones inflacionarias, disminución de las tasas de desempleo para Bogotá como propósito general del Plan de Desarrollo de la actual administración y mejoramiento de la demanda a través del impulso al consumo y la inversión pública y privada Distrital.

Cuadro 38

Supuestos Macroeconómicos 2004-2014

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

IPC Fin Período

5,50%

4,50%

3,50%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

TCRM Fin Período

2.684

2.823

3.116

2.850

3.275

2.825

3.318

2.983

3.386

3.036

3.471

Devaluación TCRM

-3,39%

5,17%

10,40%

-8,54%

14,91%

-13,74%

17,45%

-10,11%

13,52%

-10,34%

14,34%

Variación % PIB Real

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

4,00%

Libor 6 Meses

1,64%

4,31%

5,48%

5,50%

5,50%

5,50%

5,50%

5,50%

5,50%

5,50%

5,50%

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público, supuestos generales del 27 de mayo del 2004

A. Ingresos tributarios

Predial

Para el 2005 se espera un recaudo $557.228 millones. La proyección utiliza como insumo fundamental la base gravable calculada con los campos de liquidación17 de las declaraciones oportunas18 en 2004. Se simula su dinámica a partir de un IVIUR19 promedio correspondiente al 75% de la inflación proyectada para el 2005 para los predios de conservación (98% del total) que incluye efectos neutrales en el recaudo por actualización catastral. También se agregó el recaudo no vegetativo, correspondiente al plan de antievasión y control a la morosidad.

Industria y Comercio

Para el 2005 se espera un recaudo $1.205.858 millones. Este recaudo se descompone de la siguiente manera: i) Gestión contra la evasión y la morosidad por $75.630 millones y ii) recaudo vegetativo por un monto de $1.130.227 millones.

La proyección se realizó estimando el recaudo del año a partir de su elasticidad al crecimiento del PIB, un crecimiento de la economía del 4.0% y una inflación de 4.5%. La elasticidad al recaudo vegetativo se estimó con el modelo que utiliza como variable dependiente el recaudo y como variables independiente el crecimiento del PIB.

Espectáculos

En el 2005 se espera un recaudo de $1.100 millones La proyección se realizó sólo con el recaudo vegetativo del 2004 y se incrementó en la misma proporción que la inflación suponiendo que las condiciones actuales para la implementación, el desarrollo y el recaudo de espectáculos en la ciudad se mantiene estable. Se agregó además el recaudo estimado por el componente de gestión del impuesto.

Vehículos Automotores

Para el 2005 se espera un recaudo de $151.294 millones El recaudo se calculó con la metodología de bases gravables. A partir de la base de datos de las declaraciones oportunas y de sus campos de liquidación20 del año 2004 se aplicó un incremento en el avalúo comercial correspondiente al 50% de la inflación esperada para este año21. Para el resultado final se tuvo en cuenta el recaudo esperado por plan antievasión.

Delineación Urbana

Para el 2005 se espera un recaudo de $25.034 millones. La proyección se realizó aplicando la tarifa efectiva al presupuesto de obra estimado para el año 2004; luego se incrementó con la inflación esperada para el 2005. La tarifa efectiva correspondió al promedio 2001-2004 y excluyó el presupuesto de obra de la Vivienda de Interés Social exenta de este tributo.

Cigarrillos Extranjeros

Para el 2005 se espera un recaudo de $17.695 millones. La proyección se realizó aplicando al recaudo del 2004 un factor que corresponde al 50% de la reducción observada entre el año 2003 y 2004. Tal estimación es consecuente con la continua caída de las cantidades físicas declaradas de cigarrillos extranjeros de origen legal, pues al observar los recaudos, las unidades declaradas convertidas a cajetillas de 20 unidades pasaron de 72,3 millones en el 2002, 70,3 millones en 2003 y sólo 61,62 en 200422.

Consumo de Cerveza

Para el 2005 se espera un recaudo $201.491 millones, el crecimiento anual del impuesto está en función de una constante del crecimiento del Producto Interno Bruto de Bogotá en el mismo período multiplicado por un factor constante que representa cuánto crecería el impuesto .

Sobretasa a la Gasolina

Para el 2005 se espera un recaudo de $255.439 millones. El impuesto se estimó con base en un ejercicio que proyectó el valor en pesos de la sobretasa a través de los precios internacionales del petróleo, la devaluación esperada y el consumo de combustible. El consumo se calculó teniendo en cuenta factores que hacen desacelerar su dinámica tales como la conversión a gas de vehículos automotores, el desplazamiento de quienes utilizaban antes el vehículo particular y ahora usan el servicio de TransMilenio, la chatarrización de automotores, el incremento de las horas por pico y placa. Además, se incluyó el consumo de gasolina que tendrían los vehículos nuevos en la ciudad.

Adicionalmente, en la proyección se consideró el efecto para el 2005 de la Ley 693 de 200123, que se espera genere una caída adicional en los volúmenes de gasolina atribuible a la mezcla de componentes oxigenados y alcoholes carburantes que debe contener la gasolina en las ciudades de Bogotá, Calí, Medellín y Barranquilla y sus áreas metropolitanas en un porcentaje del 10±0.524 a más tardar el 27 de septiembre de 2005.

Estampilla Universidad Distrital

Para el 2005 se espera un recaudo para la vigencia por $24.000 millones. Este impuesto se incrementó con la inflación esperada.

Publicidad Exterior Visual

Para el 2005 se espera un recaudo de $758 millones. A partir de enero de 2005, termina el estado de prevención o alerta amarilla por contaminación de elementos de publicidad exterior visual que suspendió el registro de vallas en el Distrito Capital y se esperan nuevas solicitudes ante el DAMA. Sin embargo, la vigencia no corresponde a un período excepcional, como el electoral, donde normalmente se incrementa la demanda tradicional de elementos de publicidad exterior visual. También se destaca el hecho que el número de autorizaciones otorgadas siempre ha estado por debajo del potencial.

La proyección se realizó a partir de los datos suministrados por el DAMA de 848 elementos esperados de publicidad exterior visual nuevos o renovados en el 2004, en condiciones normales (sin alerta amarilla), y unos 400 nuevos elementos fundamentalmente compuestos por obras en construcción. Se actualizó la tarifa del tributo con la Inflación esperada para el 2005 con un número esperado de 405 autorizaciones efectivas de registro.

B. Proyección de ingresos no tributarios 2005

Para el 2005 se espera un recaudo de $75.626 millones. Todos los rubros que integran los ingresos no tributarios se incrementaron con la inflación esperada, excepto para la Sobretasa al Acpm que se incrementó adicionalmente con el PIB.

Transferencias

Las Transferencias del Sistema General de participaciones se proyectaron de conformidad con lo establecido en el Acto Legislativo 01 de 2001 y la Ley 715 de 2001. Se espera recibir recursos para el sector educativo del orden de $838.791 millones, lo que significa una variación de 7% con respecto a lo proyectado para el 2004. Para el sector salud se espera recibir la suma de $320.446 millones, que representa un incremento de 5% con respecto alo esperado para esta vigencia. Para propósito general, se esperan recursos alrededor de $140.639 millones, con un incremento de 5% con relación a la vigencia 2004. Para alimentación escolar se esperan recursos que ascienden a $4.785 millones con una variación de 6%.

Recursos de capital

Las Utilidades de las Empresas se programaron de acuerdo a las proyecciones financieras que ellas presentaron al momento de la elaboración del Plan de Desarrollo "Bogotá Sin Indiferencia. Un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión".

Los recursos por Disminución de Capital se programaron conforme a las condiciones financieras de las Empresas según estimaciones realizadas por ellas mismas. Provienen de EMGESA $168.059 millones, de Gas Natural $24.514 millones y de CODENSA $94.000 millones. Estos últimos estaban previstos para el 2004 pero se trasladan al 2005.

Los recursos del Crédito por $457.547 millones, contemplan $83.254 millones ya contratados con el Banco Mundial y $374.293 millones que se contratarán con base en el nuevo Cupo de Endeudamiento acorde con la capacidad de pago de la ciudad.

5.1.1.2 Gastos

Como se ha mencionado en varias ocasiones, es de particular interés del Gobierno Distrital estimar las repercusiones financieras de los proyectos sobre los presupuestos futuros y proveer recursos para financiarlos. Por lo tanto, la programación del Presupuesto 2005 se encaminó hacia los siguientes propósitos:

  • Asignar los recursos de acuerdo con las prioridades del Plan de Desarrollo y orientarlos al cumplimiento de las metas establecidas en el mismo.
  • Proyectar los gastos corrientes teniendo como límite lo exigido por la Ley de Saneamiento Fiscal.
  • Programar los recursos teniendo como principio básico la "responsabilidad en la asignación de gastos para mantener y sostener la ciudad moderna y humana".
  • Estimar los gastos recurrentes, teniendo como fundamento la asignación prioritaria de los recursos al cubrimiento de todas las necesidades de operación y mantenimiento de los proyectos existentes.
  • Ajustar los gastos de inversión, con el objeto de lograr mayor efectividad en la generación de bienes y servicios con mayor énfasis en el Principio de la Especialización, según el cual los gastos inherentes a cada proyecto y sus actividades deben estar directamente relacionados con el objeto y metas programadas.

A. Gastos de funcionamiento

El Gobierno Distrital ha orientado sus políticas económicas no solo al fortalecimiento de los ingresos corrientes, sino también hacia la racionalización de los gastos corrientes, especialmente los gastos generales; el manejo adecuado de la deuda, la priorización de la inversión y un manejo prudente de la caja. En este sentido, el cálculo de los Gastos de Funcionamiento de la Administración Central se enmarca dentro de los criterios de la Ley 617 de 2000, que a partir del 2004 establece como tope el 50% respecto de los ingresos corrientes de libre destinación.

B. Pasivos pensionales

Con el fin de cuantificar la necesidad de recursos presupuestales para la vigencia 2005, a continuación se presenta la proyección de cálculo de los rubros presupuestales que hacen parte de los pasivos pensionales.

  • Bonos Pensionales: Con el fin de determinar el valor de los recursos necesarios para cubrir las exigibilidades de los bonos pensionales y cuotas partes de bono pensional a pagar durante la vigencia 2005, se partió del comportamiento de las emisiones y pagos de bonos en los años 2002, 2003 y 2004.
  • Cuotas partes pensionales: En el momento hay 81 entidades que han radicado cuentas de cobro por concepto de reconocimiento con cuota parte pensional, en el cual el Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá concurre en el pago debido a que dichos pensionados laboraron en el Distrito. Actualmente el valor aproximado a cancelar asciende a $15.000 millones dado que cumplen con los requisitos para el pago, el dinero restante se cancelará en la próximas vigencias una vez se haya realizado un trabajo de análisis y depuración.
  • En cumplimiento al Decreto 391 de 2003, en el cual se dictaron disposiciones para la preservación e incremento de las reservas para atender el pago del pasivo pensional a cargo del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá. Para la vigencia 2005, corresponde $30.000 millones ajustado al IPC, lo cual se calcula que la reserva será por $31.350 millones.
  • Fondo de Pensiones Públicas: Teniendo en cuenta el Plan de Contingencia programado para finales de año y analizando el comportamiento de las mesadas pensionales del 2004 en relación con el 2003, se considera que para el 2005 se presentará un incremento de reconocimiento de mesadas pensionales en un 5%, en relación al 2004, para un total de $186.007 millones.
  • Nomina Edis: Teniendo en cuenta el Plan de Contingencia programado para finales de año y analizando el comportamiento de las mesadas pensionales del 2004 en relación con el 2003, se considera que para el 2005 se presentará un incremento de reconocimiento mesadas pensionales en un 6%, es decir para un total de $9.400 millones.
  • Nomina EDTU: Con base en la mesada ajustada por el IPC, se proyecta la mesada en $30.5 millones para un total en el año de $427 millones.

C. Inversión

La inversión programada en el proyecto de Presupuesto para la vigencia 2005 tiene como marco de referencia principal los objetivos, principios y políticas del Plan, así como las estrategias y metas planteadas para cada uno de los Ejes Estructurales del mismo, incluyendo lo acordado para el objetivo Gestión Pública Humana, y los compromisos concretos señalados como proyectos prioritarios en el nuevo Plan de Desarrollo.

5.2 Plan Financiero Establecimientos Públicos

A continuación se presenta el Plan Financiero 2005 para los Establecimientos Públicos.

Cuadro 39

Establecimientos Públicos *

Plan Financiero 2005

Millones de pesos

Concepto

Proyección 2004

Programado

Variación

Ingresos Corrientes

333.720

381.491

14%

Transferencias

115.316

168.652

46%

Recursos de Capital

59.460

114.410

92%

Gastos Corrientes de Funcionamiento

61.202

72.481

18%

Gastos Financieros de deuda

1

0

0%

Otros Gastos Corrientes

9.783

11.602

18%

Inversión

4.28.874

582.630

36%

Recursos Crédito

0

0

0%

Amortizaciones

0

0

0%

* No incluye Transferencias de la Administración Central.

Los ingresos corrientes para los Establecimientos Públicos ascienden a $381.491 millones de pesos. El valor programado 2005 de las transferencias asciende $168.552 millones y los recursos de capital ascienden a la suma de $114.410 millones. En relación con los gastos, los de funcionamiento son del orden de $72.481 millones, mientras que los otros gastos corrientes ascienden a $11.602 millones. Por su parte, los gastos de inversión programados para el 2005 son del orden de $582.630 millones.

Ingresos Corrientes No Tributarios

RentasContractuales

El Instituto de Desarrollo Urbano . IDU estima gestionar con las JAL Convenios de Cofinanciación para realizar obras de malla vial local por $20.441 millones en el 2005, para el 2004 se proyecta una partida de $ 6.727 millones.

En el Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud - IDIPRON por concepto de Otras Rentas Contractuales se proyectaron $33.000 millones la cual corresponde a convenios con las JAL para el proyecto "Generación de empleo como herramienta de jóvenes de la calle y pandilleros" incrementando en 75% la partida programada a 31 de diciembre de 2004.

Participaciones

Las participaciones corresponden principalmente al recaudo que realiza el Fondo Financiero Distrital de Salud por concepto de actividades gravadas por el Estado, pero cedidas por la Constitución y la Ley al sector salud de los niveles regionales (Departamental y Distrital), estas rentas corresponden a: impuesto de IVA Licores y nuevo IVA cedido, impuesto al consumo de cerveza, explotación de lotería de Bogotá, impuesto a las loterías foráneas, explotación de apuestas permanentes, rifas y de Juegos de Suerte y Azar (ETESA)

Proyección Licores

La proyección para la vigencia 2005 se adelantó con base en el recaudo, aplicando el indicador IPC del 4.5%, por lo cual el Fondo Financiero Distrital de Salud proyecta recaudar recursos por IVA Licoreras departamentales la suma de $11.481 millones y por Nuevo IVA Cedido- Ley 788/02 $4.551 millones.

Cerveza

Se estima el ingreso por este concepto en la suma de $ 38.635 millones para la vigencia del 2005.

Loterías

La proyección para el año 2005 se realizó con base en el recaudo, debido a la caída de las ventas que viene afectando a todas las loterías del país y el comportamiento del recaudo durante los últimos tres años, se programan $22.569 millones para el 2005.

Apuestas Permanentes

Teniendo en cuenta que en la presente vigencia se ha disminuido el alto dinamismo que venía caracterizando esta renta de apuestas permanentes (Chance), en parte debido a la revisión de los convenios o contratos de concesión que se adelanta con las empresas explotadoras de este juego, se realizó la proyección considerando el crecimiento del IPC estimado para el año 2.005, sobre el recaudo esperado a diciembre de 2004. Resultado de la proyección se estima que por apuestas permanentes, el Fondo Financiero Distrital de Salud, obtendrá recursos para la vigencia 2005 por valor de $33.742 millones.

Juegos de Suerte y Azar (novedosos y otros juegos)

La proyección de los recursos provenientes de ETESA se adelantó de acuerdo al comportamiento de recaudo de los últimos años, especialmente con base en el 2004, donde se presenta una tendencia a la baja generada por el impacto de la aplicación del Plan de Ordenamiento Territorial, por las restricciones que este presenta para la ubicación de los locales donde se desarrollen este tipo de juegos, y la respectiva autorización de uso del suelo y espacio público, por lo cual se espera obtener recursos por la suma de $9.610 millones.

Transferencias

Transferencias Nación

Para la vigencia 2005 el Fondo Financiero Distrital de Salud en Otras Transferencias de la Nación proyecta por este concepto la suma de $ 127.346 millones, (lo programado para el 2004 es de $ 90.391 millones), recursos provenientes de la Nación con destinación especifica para proyectos de inversión, principalmente a través del FOSYGA, para régimen subsidiado, en cumplimiento de la Ley 100/93 y Ley 715/2001 y otros convenios y resoluciones de la Nación.

Recursos de Capital diferentes a Crédito

Rendimientos Financieros

El crecimiento de los Rendimientos Financieros obedece principalmente a los recursos proyectados por el Fondo Financiero Distrital de Salud, los cuales corresponden especialmente a los generados por los recursos del Régimen Subsidiado. Es de precisar que para hacer uso de estos rendimientos se requiere autorización del CNSSS y, que deben ejecutarse para ampliación de cobertura del Régimen Subsidiado en un período de 4 a 5 años, por lo tanto en el primer año se deben garantizar en tesorería más no comprometerlos en el gasto.

Según el comportamiento histórico de la DTF durante las vigencias 2003 y 2004, para el año del 2005 se espera que se mantengan en niveles promedio: 8.0% E.A.. Para la proyección de los rendimientos que puedan generar los depósitos en cuenta de ahorro y las inversiones financieras en CDT durante la vigencia 2005, como ya se dijo, solo se presupuestaran los rendimientos para la financiación de los compromisos estimados para dicha vigencia, lo que equivale a la suma de $7.149 millones en el 2004 se proyectaron $12.905 millones.

Otros Recursos de Capital

El incremento de Otros Recursos de Capital, esta influenciado principalmente por los recursos que estima percibir el Fondo Financiero Distrital de Salud que corresponden a los recursos con destinación específica de Régimen Subsidiado, Salud Pública, Oferta y Redes de años anteriores, que deben ser reinvertidos en los mismos componentes, para población objeto de subsidios parciales y para la ampliación de cobertura del Régimen Subsidiado, que para el 2004 se proyectaron $24.464 millones y en el 2005 se programaron $33.628 millones.

Gastos

En cuanto a los gastos, es el agregado de Gastos Generales que presenta variación susceptible de ser explicada, atendiendo a que algunos de sus componentes no tienen periodicidad y otros presentan incrementos superiores a la inflación como es el caso de la gasolina, especialmente en el Fondo Rotatorio de Ventas Populares, Fondo de Educación y Seguridad Vial . FONDATT y el Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte . IDRD.

En el Fondo Rotatorio de Ventas Populares los Arrendamientos pasaron de $410.000 pesos a $55.2 millones con una variación del 13363.41% debido a que solo hasta la presente vigencia (hace 3 meses) entro en funcionamiento la casa del vendedor ambulante.

Así mismo, en Programas y Convenios Institucionales para el 2005 se presupuestaron $2.160 millones para dar cumplimiento al 10% de las multas y comparendos que deben transferirse al SIMIT, acorde con lo estipulado en el artículo 10 de la Ley 769 de 2002.

En el Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte . IDRD, el incremento en gastos generales, que pasa de una proyección 2004 de $3.773 millones a $4.743 millones en 2005, el 25.73%, se explica por la apropiación en Sentencias Judiciales que se incrementó en el 131.28% al pasar de $648 millones a $1.500 millones.

6. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO Y ESTRATEGIAS PARA FINANCIARLO

Se entiende por Superávit Primario, al valor positivo que resulte de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital, diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones, capitalizaciones, utilidades del Banco de la República (para la Nación) y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial. Es importante precisar, que para el caso del Distrito Capital se incluyen como ingresos corrientes las transferencias recibidas.

Así mismo, la Ley establece que el Consejo de Gobierno debe aprobar las metas del superávit primario una vez sea aprobado por el CONFIS.

Las metas de superávit primario para el periodo 2004-2014, son las siguientes:

Cuadro 40

Superávit Primario 2004-2014

Millones de pesos constantes de 2005

Concepto

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Ingresos

4.027.004

4.991.779

4.460.779

4.944.641

5.212.659

5.139.888

Ingresos Corrientes

2.339.112

2.519.180

2.637.566

2.777.661

2.949.572

3.127.200

Transferencias

1.239.308

1.328.160

1.391.193

1.457.834

1.537.623

1.583.752

Recursos de Capital

448.585

1.144.440

432.020

709.146

725.464

428.936

Gastos

3.291.026

4.403.279

3.668.066

4.285.328

4.392.899

4.242.463

Funcionamiento

848.564

901.014

920.786

941.530

963.276

985.470

Otros Gastos Corrientes

97.561

113.071

139.323

149.588

162.163

170.514

Inversión

2.344.900

3.389.194

2.607.957

3.194.210

3.267.461

3.086.479

Superávit Primario

735.978

588.500

792.713

659.313

819.760

897.425

Nota: Incluye Reservas 2004. No incluye inversión financiada con Recursos del Crédito

Fuente. SHD - Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección Distrital de Crédito Público

Cuadro 40 (Continuación)

Superávit Primario 2004-2014

Millones de pesos constantes de 2005

Concepto

2010

2011

2012

2013

2014

Ingresos

5.390.137

5.666.941

5.958.725

6.265.665

6.593.290

Ingresos Corrientes

3.331.024

3.546.054

3.774.212

4.015.617

4.275.740

Transferencias

1.631.265

1.680.203

1.730.609

1.782.527

1.836.003

Recursos de Capital

427.848

440.684

453.904

467.521

481.547

Gastos

4.595.902

4.813.981

5.187.591

5.554.627

5.703.498

Funcionamiento

1.008.291

1.031.522

1.055.231

1.079.761

1.105.149

Otros Gastos Corrientes

177.939

188.661

200.719

214.147

227.452

Inversión

3.409.672

3.593.798

3.931.641

4.260.719

4.370.897

Superávit Primario

794.235

852.960

771.134

711.038

889.792

Nota: Incluye Reservas 2004. No incluye inversión financiada con Recursos del Crédito

Fuente. SHD - Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección Distrital de Crédito Público

Las proyecciones para el escenario del Superávit Primario, en relación con los ingresos se efectuaron teniendo en cuenta las perspectivas económicas y fiscales de mediano y largo plazo para el período 2006-2014, las cuales involucran tanto supuestos generales de la economía como los atribuibles a las características de cada ingreso al igual que las normas legales vigentes como en el caso de las Transferencias (Sistema General de Participaciones).

Los supuestos generales utilizados corresponden a los establecidos por el Gobierno Nacional por intermedio del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

6.1 Plan de Endeudamiento 2004 - 2008

El plan de endeudamiento para el período 2004 . 2008, está orientado a obtener los recursos de crédito mediante la utilización de varios instrumentos de deuda que por un lado garanticen el financiamiento de las inversiones (cerca de $2.2 billones de pesos constantes de 2004) y por el otro preserven la capacidad de pago de Bogotá D.C. En este contexto, este plan no solo tiene en cuenta la contratación de los recursos que requiere la financiación del Plan de Desarrollo, dentro de parámetros que se ajusten a la política de control de riesgos establecida en el Distrito, sino que además continúa con el programa de mejoramiento del perfil de la deuda.

Los instrumentos previstos para el financiamiento en este período, son principalmente el Programa de Emisión y Colocación de Bonos Locales .PEC y las operaciones de crédito con la Banca Multilateral. De todas formas, el plan contempla además, la realización de operaciones de financiamiento externo (bonos o créditos sindicados) y operaciones con el sector financiero local.

Ante la volatilidad del mercado financiero y la necesidad de su adaptación inmediata ante nuevas expectativas o situaciones macroeconómicas nacionales, el plan de endeudamiento no pretende ser una guía inflexible que deba cumplirse de manera estricta, razón por la cual podría considerarse la posibilidad de acceder a fuentes con mayor potencial hacia futuro que redundará en una mejor relación costo-beneficio para la capital.

El desarrollo y profundización de los mercados financieros y el simultáneo aumento en la volatilidad, demandan un cambio radical en los parámetros y métodos de administración financiera. La evidencia indica que las instituciones públicas y privadas deben incorporar el manejo del riesgo en su gestión financiera, más si se tiene en cuenta el desarrollo del mercado colombiano, cuya inestabilidad genera una mayor incertidumbre y exposiciones a riesgos adicionales.

6.1.1 Indicadores de Endeudamiento

El Distrito Capital mantiene la política de mantener los indicadores de la Ley 358 de 1997 por debajo de los límites permitidos. El indicador de saldo de la deuda sobre ingresos corrientes presentó crecimiento hasta el año 2002, año en el cual cambió su tendencia. El comportamiento futuro de este indicador es como se muestra en la gráfica siguiente, el cual incorpora el desarrollo del plan de endeudamiento comentado en el punto anterior.

Gráfico 3

Proyección del Indicador de Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes

Fuente: Dirección Distrital de Crédito Público

Al igual que el indicador de sostenibilidad, la relación intereses de la deuda sobre ahorro operacional presenta una tendencia a la baja después del año 2006, tal y como se aprecia en el siguiente gráfico.

Gráfico 4

Proyección del Indicador de Intereses / Ahorro Operacional

Fuente: Dirección Distrital de Crédito Público

Con respecto a los indicadores de la Ley 358 de 1997, es importante considerar que la Ley establece que el valor de los ingresos corrientes que se toma para el cálculo del ahorro operacional del Indicador de Intereses / Ahorro Operacional, y para el cálculo, del indicador de Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes, es el monto recibido el año anterior indexado con la estimación de la inflación para el año en que se calcula el indicador. Esto lleva a que en años donde los ingresos corrientes se incrementan considerablemente, como es el caso del año 2003, los indicadores terminen en niveles más altos que los reales.

La proyección de los indicadores al finalizar el año 2004 es de 11,33% (Intereses / Ahorro Operacional) y de 56.92% (Saldo de la Deuda / Ingresos Corrientes). Estos indicadores se muestran favorables debido a la revaluación que se presentó durante la vigencia y la recuperación de los ingresos corrientes durante la vigencia 2003 mencionada anteriormente.

Cuadro 41

Desembolsos y amortizaciones

Concepto

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Desembolsos

508.408

631.912

522.794

374.510

456.560

524.590

450.000

450.000

450.000

450.000

450.000

Amortizaciones

321.317

267.087

419.910

294.165

422.032

491.856

349.523

488.612

393.434

331.144

549.163

Intereses

228.326

321.413

372.801

369.815

403.358

425.119

417.411

398.751

385.908

387.850

348.323

Saldo deuda

2.117.421

2.563.539

2.704.342

2.851.561

2.982.826

3.011.223

3.121.854

3.102.808

3.157.059

3.278.504

3.208.219

Capacidad ley 358/97

11,33%

18,60%

19,64%

18,51%

17,22%

16,74%

15,43%

13,80%

12,45%

11,67%

9,78%

Sostenibilidad

56,92%

67,37%

67,07%

68,15%

67,92%

64,85%

64,17%

60,75%

58,71%

57,91%

53,82%

De conformidad con lo establecido por las evaluaciones de riesgo y recogiendo las observaciones de las Agencias Calificadoras de Valores, es pertinente continuar con la política de que el indicador del saldo de la deuda / ingresos corrientes no exceda el 70%. En lo referente al indicador de Intereses / Ahorro Operacional, también se espera que no supere el 30%.

Finalmente, otro indicador importante para analizar el endeudamiento del Distrito Capital es el de Saldo de la Deuda / PIB, el cual, como producto del bajo crecimiento de la economía en los últimos cinco años aumentó, llegando a niveles del 4.2% en el año 2001, pero mostrando a partir de dicho año una tendencia decreciente.

En el Gráfico 5 se presenta un comparativo del indicador saldo de la deuda sobre PIB, tanto a nivel de la Nación como el del Distrito Capital, en el que se puede apreciar la estabilidad en el manejo del endeudamiento de la ciudad.

Gráfico 5

Proyección del Indicador de Saldo de la Deuda / PIB

Fuente: Dirección Distrital de Crédito Público

En suma, el saldo de la deuda del Distrito frente al PIB Distrital al cierre del 2004 no tiene una participación significante, es decir, equivale a casi un centésimo de la deuda del Gobierno Nacional y representa cerca del 3,77% del PIB Distrital, mientras que la deuda de la Nación representa el 51,93% del PIB de la Nación.

6.1.2 Proyección Servicio de la Deuda

El Distrito Capital tiene un gran margen de maniobra para cumplir con sus obligaciones de servir la deuda. Tal y como se aprecia en el Gráfico 6, en el escenario estimado para el marco de mediano plazo, el servicio de la deuda en ninguno de los años supera un 20% de los ingresos totales. Es importante resaltar que el servicio de la deuda incluye no solo el pago de intereses y comisiones, sino también el pago de principal.

Gráfico 6

Servicio de la Deuda como % de los Ingresos Totales

Fuente: Dirección Distrital de Crédito Público

Cabe anotar que se han adelantado importantes gestiones con el fin suavizar el servicio de la deuda en el año 2006, a través de operaciones como la sustitución de créditos que presentan vencimiento en dicho año y con operaciones de cobertura.

6.1.3 Operaciones de Manejo de Deuda

El Distrito Capital - Secretaría de Hacienda - con el propósito de mejorar el perfil de la deuda frente a los principales riesgos inherentes, especialmente la concentración de vencimientos, desde el año 2002 viene realizando operaciones de cobertura y de sustitución de deuda.

Las operaciones de cobertura cambiaria realizadas por la SHD le han permitido fijar el costo de devaluación del 65% de la deuda externa, por medio de la tasa de devaluación implícita en las operaciones de cobertura, la cual se encuentran alrededor del 7% anual. Estos niveles de devaluación son inferiores al promedio observado en los últimos años del 14.73%. Las operaciones de cobertura fueron realizadas para un plazo de 8 años lo que asegura la protección de las finanzas del distrito frente al riesgo cambiario en el largo plazo.

De esta forma, la gestión sobre el portafolio realizada en los años 2002 a 2004, han disminuido el presupuesto de servicio de deuda de los próximos años. Específicamente para el año 2006 la diferencia entre la tasa de presupuestación del servicio de la deuda y la tasa obtenida en las operaciones de cobertura, genera un menor valor de servicio de deuda para este año aproximado de $91 mil millones de pesos, en amortizaciones.

6.1.4 Calificaciones de Riesgo

De acuerdo con el Plan de Desarrollo "Bogotá sin Indiferencia", el Distrito mantendrá su calificación de riesgo nacional e internacional, si las condiciones del país lo permiten.

Para la presente vigencia, entre septiembre y octubre de 2004, la administración realizó el proceso de presentación para la revisión de las calificadoras, cuyos resultados se darán a conocer en el mes de noviembre.

Cuadro 42

Mejora en las calificaciones de riesgo

Sociedad Calificadora de Valores

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

DUFF AND PHELPS

 

 

AA+

AA+

AA+

AAA

AAA

BRC INVESTOR SERVICES S.A.

 

 

 

 

 

AAA

AAA

STANDARD AND POOR.S

 

 

 

 

 

 

 

Moneda Extranjera

BBB-

BBB-

BBB-

BB

BB

BB

BB

Moneda Legal

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

FITCH

 

 

 

 

 

 

 

Moneda Extranjera

BBB-

BBB-

BBB-

BB+

BB+

BB

BB

Moneda Legal

 

 

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

BBB-

MOODY.S

 

 

 

 

 

 

 

Moneda Extranjera

 

 

 

 

 

Ba2

Ba2

Moneda Legal

 

 

 

 

 

Baa3

Baa3

Fuente: SHD, Dirección Distrital de Crédito Público

6.2 Estrategias en materia de ingresos para garantizar el Superávit Primario

Las posibilidades identificadas de generación de mayores ingresos tributarios durante el período, 2004-2008, comprenden un grupo de medidas, distintas de aumentos tarifarios o de creación de nuevos impuestos, agrupadas en cinco componentes.

1. Mayor control a la evasión y morosidad.

2. Fortalecimiento de la administración tributaria

3. Corrección de distorsiones en el sistema tributario.

4. Acuerdo con los gremios y la ciudadanía en un Pacto por el Tesoro

5. Cobro de tributos creados en años anteriores.

Con esto, la Administración planea recaudar para el 2005, $2.3 billones (pesos de 2004), así: $2.1 billones (pesos de 2004) por concepto del componente vegetativo de los impuestos Predial Unificado, Industria y Comercio, Vehículos Automotores y otros ingresos tributarios y $194 mil millones por concepto de Gestión de Control a la Evasión y Morosidad.

a. Programa de "mayor control a la evasión y morosidad: todos pagan."

La Secretaría de Hacienda está reorientando su estrategia de gestión de cartera para los impuestos Predial Unificado e Industria y Comercio con dos objetivos: el primero tiene que ver con la generación de capacidad para gestionar las deudas viejas y, de manera simultánea, aumentar la oportunidad en el cobro de las deudas recientes, cuya probabilidad de recuperación es mayor; el segundo, está relacionado con la estructuración de una gestión de cobro que atienda a reglas precisas de oportunidad y consistencia, que permitan un procesamiento regular y ordenado de las nuevas acreencias, con unos criterios de clasificación óptimos.

Para ello, se están tomando una serie de medidas que permitirán controlar de mejor manera la evasión y la morosidad, entre las que tenemos:

  • Construcción de universos de referencia y cálculo de índices de evasión: Se construirá y mejorará los universos de referencia de los impuestos distritales con el fin de identificar de manera ágil y oportuna los contribuyentes obligados, exentos y excluidos, con lo que se tendría una importante herramienta en el control a la evasión.
  • Auditorias a Grandes Contribuyentes: Se tiene estimado realizar auditorías tributarias con aplicación de metodologías especiales, por sectores y tipo de actividad desarrollada por los contribuyentes del impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros, calificados por la DIAN como grandes contribuyentes.
  • Incremento de cobertura de procesos de cobro con apoyo externo: Buscando que los recursos disponibles de la administración tributaria distrital se dediquen a aquellas deudas de mayor cuantía y recuperabilidad. En el 2005 se espera realizar una prueba piloto de tercerización del cobro de la cartera.
  • Reporte de los contribuyentes morosos al Boletín de Deudores Morosos del Estado .BDME: Con la expedición de la Ley 863 de 2003 y la aplicación de la Ley de Saneamiento Contable, Ley 716 de 2001, nació para la Administración Tributaria Distrital una nueva herramienta de coerción para aquellos contribuyentes que no han cumplido con su obligación tributaria o quienes, si bien presentaron su denuncio fiscal, no han realizado el pago de lo establecido en dicha declaración. Este mecanismo es el reporte de estos contribuyentes a la Contaduría Nacional, lo cual para el caso del contribuyente moroso se está haciendo a partir del sexto mes de mora. Esta medida conlleva a que una vez cancelada la obligación tributaria ante el Distrito Capital se ordene la eliminación inmediata y definitiva del registro. La SHD inició el reporte durante el segundo semestre del 2004.
  • Convenios de información: Se continuará con los convenios de información que han permitido aumentar la cobertura de contribuyentes gestionados. En efecto, con la firma de convenios e intercambio de información con fuentes externas, es posible contar con información más precisa en menor tiempo, lo que permite implementar una serie de estrategias masivas de carácter persuasivo, tales como el envío de declaraciones sugeridas y cartas y el contacto a través de call-center, acompañadas por una serie de visitas de acercamiento y control tributario dirigidas a aumentar la percepción de riesgo por parte de la ciudadanía
  • Apertura de proceso coactivos y de determinación: Se prevé abrir a lo largo del presente año cerca de 4 mil expedientes por concepto de impuestos declarados sin pago en los últimos cinco años. Adicionalmente, en lo que tiene que ver con omisos e inexactos, a través de la gestión de determinación, se planea abrir durante el 2004 cerca de 10 mil expedientes más.
  • Contacto con contribuyentes a través del Call Center: Dentro del proceso persuasivo, con el fin de que los contribuyentes morosos, omisos o inexactos reporten sus pagos, se realizan llamadas a los ciudadanos en las que se les informa sobre sus compromisos y/o se obtiene la información de los pagos ya realizados y que por algún motivo no se encuentran registrados en nuestra base. Para el año 2005, entre las unidades de determinación y cobranzas de las Subdirecciones de Impuestos a la Propiedad y de Producción y Consumo se realizarán alrededor de 250 mil llamadas en las que efectivamente se contactará a los contribuyentes.
  • Visitas de investigación de bienes: A aquellos contribuyentes, sociedades o asociados de éstas, renuentes a reportar los pagos y después de agotar las otras estrategias como el envío de formularios y las llamadas por Call Center, se les realizarán visitas para el levantamiento de información de bienes, para ejercer acciones de responsabilidad y hacer efectivo el cobro coactivo.

b. Fortalecimiento de la administración tributaria

A través de esta estrategia se realizarán las siguientes acciones:

  • Fortalecimiento del modelo de atención y diversificación de alternativas de pago para los contribuyentes.
  • Descentralización de la atención tributaria: Supercades.
  • Consolidación del sistema de información tributaria.
  • Creación de herramientas tecnológicas y jurídicas para el monitoreo de los impuestos a la propiedad.

c. Corrección de distorsiones en el sistema tributario: por la equidad

Política de acercamiento de las bases gravables de los impuestos a la propiedad a sus valores de mercado:

  • Predial unificado: Mediante la incorporación de nuevos predios a la base catastral, así como también, asegurando que la información relativa a los predios que hacen parte de ese censo refleje la realidad económica de los mismos, proceso mejor conocido como actualización catastral.
  • Vehículos automotores: Se está trabajando a fin de posicionar e institucionalizar la metodología de determinación de los avalúos comerciales de los vehículos que mantenga la razón avalúo comercial sobre valor de mercado lo más cercana a uno.

d. Acuerdo con los gremios y la ciudadanía en un Pacto por el Tesoro

Para promover la cultura tributaria y fortalecer la gestión antievasión se está implementando el "Pacto por el Tesoro", consistente en buscar que los gremios y la ciudadanía tenga clara su responsabilidad con Bogotá, generando programas que inviten a pagar oportunamente sus contribuciones y en hacer partícipes a las comunidades de los diferentes barrios y localidades para que apoyen el proceso y a su vez se transfieran mayores recursos a las localidades.

Se busca entonces, un paquete de acciones tendientes a involucrar a las localidades, los gremios y la ciudadanía en general en el suministro de información, difusión de programas y construcción de una verdadera cultura tributaria que le permita a la Dirección Distrital de Impuestos contar con información actualizada y oportuna para mejorar los ingresos de la Ciudad que financian el gasto y que permitirán cumplir el compromiso social de la actual Administración con Bogotá.

Para el cumplimiento de los objetivos de este programa, entre otras, se están implementando estrategias como la creación de espacios de difusión y discusión de los temas tributarios en lo local, el establecimiento de incentivos para las localidades con base en la gestión y recuperación del recaudo desde la administración local y el Fortalecimiento de los programas de cultura tributaria.

e. Cobro de tributos creados en años anteriores.

Se velará por la correcta administración y cobro de la participación en la plusvalía y del impuesto a la publicidad exterior visual, los cuales fueron creados recientemente por los Acuerdos 111 y 118 de 2003.

6.3 Estrategias en materia de gastos para garantizar el Superávit Primario

a. Funcionamiento

Se seguirán manteniendo controlados los gastos de funcionamiento, especialmente los gastos generales, el ahorro resultante se debe destinar a la financiación de la inversión sin que por ello se cambien las metas del superávit primario.

b. Inversión

  1. No tomar decisiones sobre nuevas inversiones sin garantizar su sosteniblidad en el mediano plazo (mantenimiento y operación)
  2. Garantizar los recursos para inversión social, de manera que se cumpla con los requerimientos de Ley.
  3. Incluir en los presupuestos de cada vigencia fiscal partidas para el reforzamiento estructural y la rehabilitación.
  4. Los programas de inversión deben ser consistentes con lo establecido en el Plan de Ordenamiento Territorial.

c. Pensiones y Bonos Pensionales 2002-2020

Como política de la Secretaría de Hacienda Distrital, se pretende que como provisión de la reserva pensional en el 2005 se apropien recursos por $31.350 millones y en adelante esta provisión crezca mínimo en el IPC.

d. Cesantías

Seguir provisionando el patrimonio autónomo para la financiación de las necesidades del Distrito Capital en materia de Cesantías.

HONORABLES CONCEJALES,

Se presenta a su consideración el Proyecto de Presupuesto Anual del Distrito Capital para la vigencia 2005, el cual tiene un especial énfasis en el manejo responsable y la asignación eficiente de los recursos, para hacer de Bogotá una ciudad moderna y humana con un desarrollo equilibrado y sostenible entre lo social y lo económico, en la que se pueda avanzar en una ciudad competitiva y atender las prioridades de la población, específicamente aquellas que están relacionadas con los crecientes problemas sociales como la pobreza y la exclusión social.

De los Honorables Concejales,

LUIS EDUARDO GARZÓN

PEDRO A. RODRÍGUEZ TOBO

Alcalde Mayor de Bogotá

Secretario de Hacienda

Bogotá D.C., noviembre 3 de 2004

PROYECTO DE ACUERDO 244 DE 2004

"Por el cual se expide el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones del Distrito Capital para la Vigencia Fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2005 y se dictan otras disposiciones".

EL CONCEJO DE BOGOTÁ DISTRITO CAPITAL

en uso de sus facultades constitucionales y legales y en especial las que le confiere el artículo 12 del Decreto Ley 1421 de 1993 y el artículo 32 del Acuerdo 24 de 1995

ACUERDA:

ARTÍCULO 1º.- Fíjanse los cómputos del Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos del Distrito Capital de Bogotá, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2005 en la suma de $7.598.702.718.315 (SIETE BILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS DOS MILLONES SETECIENTOS DIECIOCHO MIL TRESCIENTOS QUINCE PESOS) según el siguiente detalle:

PRESUPUESTO ANUAL DEL DISTRITO CAPITAL

DISTRIBUCIÓN DE RENTAS E INGRESOS

ORGANISMOS DE CONTROL

101 CONTRALORÍA DE BOGOTA, D.C.

RECURSOS ADMINISTRADOS

APORTES DISTRITO

TOTAL

2.1. Ingresos Corrientes

0

0

0

2.2. Transferencias

0

53.405.235.809

53.405.235.809

2.4. Recursos de Capital

0

0

0

TOTAL INGRESOS

0

53.405.235.809

53.405.235.809

ADMINISTRACIÓN CENTRAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

2.1. Ingresos Corrientes

2.519.179.747.470

0

2.519.179.747.470

2.2. Transferencias

11.867.442.268

1.316.292.111.354

1.328.159.553.622

2.4. Recursos de Capital

1.601.986.594.265

0

1.601.986.594.265

TOTAL INGRESOS DE CENTRAL

4.133.033.784.003

1.316.292.111.354

5.449.325.895.357

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS Y FONDOS ROTATORIOS

CONSOLIDADO

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

366.918.193.189

0

366.918.193.189

2.2. Transferencias

153.988.648.975

1.324.834.774.437

1.478.823.423.412

2.4. Recursos de Capital

111.127.645.479

0

111.127.645.479

TOTAL INGRESOS

632.034.487.643

1.324.834.774.437

1.956.869.262.080

ENTE AUTÓNOMO UNIVERSITARIO

209 UNIVERSIDAD DISTRITAL "FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

14.573.012.231

0

14.573.012.231

2.2. Transferencias

14.662.857.891

106.583.613.525

121.246.471.416

2.4. Recursos de Capital

3.282.841.422

0

3.282.841.422

TOTAL INGRESOS

32.518.711.544

106.583.613.525

139.102.325.069

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL

7.598.702.718.315

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS Y FONDOS ROTATORIOS

130 FONDO ROTATORIO DE VENTAS POPULARES

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

963.000.000

0

963.000.000

2.2. Transferencias

0

11.929.333.209

11.929.333.209

2.4. Recursos de Capital

1.000.000

0

1.000.000

TOTAL INGRESOS

964.000.000

11.929.333.209

12.893.333.209

135 FONDO DE EDUCACIÓN Y SEGURIDAD VIAL - FONDATT

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

72.978.085.955

0

72.978.085.955

2.2. Transferencias

0

11.217.149.920

11.217.149.920

2.4. Recursos de Capital

22.589.018.252

0

22.589.018.252

TOTAL INGRESOS

95.567.104.207

11.217.149.920

106.784.254.127

138 FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

127.687.070.000

0

127.687.070.000

2.2. Transferencias

127.346.357.000

699.704.788.436

827.051.145.436

2.4. Recursos de Capital

40.776.709.000

0

40.776.709.000

TOTAL INGRESOS

295.810.136.000

699.704.788.436

995.514.924.436

139 FONDO PARA LA PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS - FOPAE

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

0

0

0

2.2. Transferencias

0

15.064.121.068

15.064.121.068

2.4. Recursos de Capital

0

0

0

TOTAL INGRESOS

0

15.064.121.068

15.064.121.068

204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

56.295.514.168

0

56.295.514.168

2.2. Transferencias

14.014.000.000

349.408.588.167

363.422.588.167

2.4. Recursos de Capital

39.777.083.227

0

39.777.083.227

TOTAL INGRESOS

110.086.597.395

349.408.588.167

459.495.185.562

206 FONDO DE AHORRO Y VIVIENDA DISTRITAL - FAVIDI

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

2.527.721.168

0

2.527.721.168

2.2. Transferencias

12.628.291.975

20.931.303.162

33.559.595.137

2.4. Recursos de Capital

5.147.000.000

0

5.147.000.000

TOTAL INGRESOS

20.303.013.143

20.931.303.162

41.234.316.305

208 CAJA DE LA VIVIENDA POPULAR

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

6.511.000.000

0

6.511.000.000

2.2. Transferencias

0

20.077.977.497

20.077.977.497

2.4. Recursos de Capital

713.982.000

0

713.982.000

TOTAL INGRESOS

7.224.982.000

20.077.977.497

27.302.959.497

211 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE - IDRD

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

54.300.000.000

0

54.300.000.000

2.2. Transferencias

0

35.570.321.107

35.570.321.107

2.4. Recursos de Capital

750.000.000

0

750.000.000

TOTAL INGRESOS

55.050.000.000

35.570.321.107

90.620.321.107

212 INSTITUTO DISTRITAL DE CULTURA Y TURISMO - IDCT

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

1.600.000.000

0

1.600.000.000

2.2. Transferencias

0

40.162.658.648

40.162.658.648

2.4. Recursos de Capital

8.000.000

0

8.000.000

TOTAL INGRESOS

1.608.000.000

40.162.658.648

41.770.658.648

213 CORPORACIÓN LA CANDELARIA

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

140.000.000

0

140.000.000

2.2. Transferencias

0

2.841.340.783

2.841.340.783

2.4. Recursos de Capital

515.000.000

0

515.000.000

TOTAL INGRESOS

655.000.000

2.841.340.783

3.496.340.783

214 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y DE LA JUVENTUD - IDIPRON

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

33.185.000.000

0

33.185.000.000

2.2. Transferencias

0

41.174.285.131

41.174.285.131

2.4. Recursos de Capital

295.000.000

0

295.000.000

TOTAL INGRESOS

33.480.000.000

41.174.285.131

74.654.285.131

215 FUNDACIÓN "GILBERTO ALZATE AVENDAÑO"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

111.381.144

0

111.381.144

2.2. Transferencias

0

1.425.139.347

1.425.139.347

2.4. Recursos de Capital

0

0

0

TOTAL INGRESOS

111.381.144

1.425.139.347

1.536.520.491

216 ORQUESTA FILARMÓNICA DE BOGOTÁ

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

306.964.000

0

306.964.000

2.2. Transferencias

0

10.569.147.578

10.569.147.578

2.4. Recursos de Capital

0

0

0

TOTAL INGRESOS

306.964.000

10.569.147.578

10.876.111.578

217 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ, D.C.

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

9.298.756.754

0

9.298.756.754

2.2. Transferencias

0

50.249.349.378

50.249.349.378

2.4. Recursos de Capital

552.500.000

0

552.500.000

TOTAL INGRESOS

9.851.256.754

50.249.349.378

60.100.606.132

218 JARDÍN BOTÁNICO "JOSÉ CELESTINO MUTIS"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

1.000.000.000

0

1.000.000.000

2.2. Transferencias

0

10.195.917.203

10.195.917.203

2.4. Recursos de Capital

0

0

0

TOTAL INGRESOS

1.000.000.000

10.195.917.203

11.195.917.203

253 INSTITUTO PARA LA INVESTIGACIÓN EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGÓGICO - IDEP

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

2.1. Ingresos Corrientes

13.700.000

0

13.700.000

2.2. Transferencias

0

4.313.353.803

4.313.353.803

2.4. Recursos de Capital

2.353.000

0

2.353.000

TOTAL INGRESOS

16.053.000

4.313.353.803

4.329.406.803

TOTAL ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

Y FONDOS ROTATORIOS

632.034.487.643

1.324.834.774.437

1.956.869.262.080

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL

7.598.702.718.315

ARTÍCULO 2º.- Fíjanse los cómputos del Presupuesto Anual de Gastos e Inversiones del Distrito Capital de Bogotá, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2005 en la suma de $7.598.702.718.315 (SIETE BILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS DOS MILLONES SETECIENTOS DIECIOCHO MIL TRESCIENTOS QUINCE PESOS) según el siguiente detalle:

PRESUPUESTO ANUAL DEL DISTRITO CAPITAL

GASTOS E INVERSIONES

ORGANISMOS DE CONTROL

100 CONCEJO DE BOGOTA, D.C.

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

25.128.756.976

0

25.128.756.976

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

0

0

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

25.128.756.976

0

25.128.756.976

101 CONTRALORÍA DE BOGOTA, D.C.

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

0

48.405.235.809

48.405.235.809

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

5.000.000.000

5.000.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

0

53.405.235.809

53.405.235.809

102 PERSONERÍA DE BOGOTÁ, D.C.

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

49.801.872.970

0

49.801.872.970

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

4.000.000.000

0

4.000.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

53.801.872.970

0

53.801.872.970

ADMINISTRACIÓN CENTRAL

CONSOLIDADO

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

901.013.845.971

0

901.013.845.971

3.2. Servicio de la Deuda

701.571.273.785

0

701.571.273.785

3.3. Inversión

2.530.448.664.247

1.316.292.111.354

3.846.740.775.601

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

4.133.033.784.003

1.316.292.111.354

5.449.325.895.357

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS Y FONDOS ROTATORIOS

CONSOLIDADO

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

55.099.202.355

58.782.835.190

113.882.037.545

3.2. Servicio de la Deuda

0

3.468.212.000

3.468.212.000

3.3. Inversión

576.935.285.288

1.262.583.727.247

1.839.519.012.535

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

632.034.487.643

1.324.834.774.437

1.956.869.262.080

ENTE AUTÓNOMO UNIVERSITARIO

209 UNIVERSIDAD DISTRITAL "FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

28.983.821.159

78.583.613.525

107.567.434.684

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

3.534.890.385

28.000.000.000

31.534.890.385

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

32.518.711.544

106.583.613.525

139.102.325.069

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL

4.797.586.983.190

2.801.115.735.125

7.598.702.718.315

PRESUPUESTO ANUAL DISTRITO CAPITAL

DISTRIBUCIÓN DE GASTOS

ADMINISTRACIÓN CENTRAL

104 SECRETARÍA GENERAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

27.547.235.981

0

27.547.235.981

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

32.273.000.000

0

32.273.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

59.820.235.981

0

59.820.235.981

105 VEEDURÍA DISTRITAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

6.157.527.002

0

6.157.527.002

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

3.692.500.000

0

3.692.500.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

9.850.027.002

0

9.850.027.002

106 UNIDAD EJECUTIVA DE SERVICIOS PUBLICOS

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

2.778.098.922

0

2.778.098.922

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

26.549.006.822

0

26.549.006.822

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

29.327.105.744

0

29.327.105.744

110 SECRETARÍA DE GOBIERNO

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

70.684.214.687

0

70.684.214.687

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

56.510.518.703

0

56.510.518.703

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

127.194.733.390

0

127.194.733.390

111 SECRETARÍA DE HACIENDA

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

577.638.579.825

0

577.638.579.825

3.2. Servicio de la Deuda

701.571.273.785

0

701.571.273.785

3.3. Inversión

1.534.419.851.818

395.406.660.806

1.929.826.512.624

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

2.813.629.705.428

395.406.660.806

3.209.036.366.234

112 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

43.710.653.969

0

43.710.653.969

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

585.801.947.679

843.575.940.642

1.429.377.888.321

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

629.512.601.648

843.575.940.642

1.473.088.542.290

114 SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

18.329.341.814

0

18.329.341.814

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

0

0

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

18.329.341.814

0

18.329.341.814

115 SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

8.742.089.923

0

8.742.089.923

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

0

0

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

8.742.089.923

0

8.742.089.923

116 SECRETARÍA DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

11.828.914.045

0

11.828.914.045

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

0

0

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

11.828.914.045

0

11.828.914.045

120 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DISTRITAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

19.563.039.444

0

19.563.039.444

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

33.456.795.410

0

33.456.795.410

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

53.019.834.854

0

53.019.834.854

122 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE BIENESTAR SOCIAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

4.777.978.000

0

4.777.978.000

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

155.801.319.043

75.985.509.906

231.786.828.949

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

160.579.297.043

75.985.509.906

236.564.806.949

123 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE ACCIÓN COMUNAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

4.897.645.033

0

4.897.645.033

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

14.577.995.600

0

14.577.995.600

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

19.475.640.633

0

19.475.640.633

124 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE CATASTRO DISTRITAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

12.006.347.000

0

12.006.347.000

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

6.492.319.200

0

6.492.319.200

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

18.498.666.200

0

18.498.666.200

125 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEL SERVICIO CIVIL DISTRITAL

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

2.339.495.050

0

2.339.495.050

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

416.000.000

0

416.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

2.755.495.050

0

2.755.495.050

126 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

10.002.125.000

0

10.002.125.000

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

72.884.409.972

1.324.000.000

74.208.409.972

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

82.886.534.972

1.324.000.000

84.210.534.972

127 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA DEFENSORÍA DEL ESPACIO PÚBLICO

RECURSOS

TRANSFERENCIAS

TOTAL

DISTRITO

NACIÓN

3.1. Gastos de Funcionamiento

5.079.930.330

0

5.079.930.330

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

3.573.000.000

0

3.573.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

8.652.930.330

0

8.652.930.330

TOTAL ADMINISTRACIÓN CENTRAL

4.133.033.784.003

1.316.292.111.354

5.449.325.895.357

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS Y FONDOS ROTATORIOS

130 FONDO ROTATORIO DE VENTAS POPULARES

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

164.000.000

698.333.209

862.333.209

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

800.000.000

11.231.000.000

12.031.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

964.000.000

11.929.333.209

12.893.333.209

135 FONDO DE EDUCACIÓN Y SEGURIDAD VIAL - FONDATT

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

17.098.815.805

0

17.098.815.805

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

78.468.288.402

11.217.149.920

89.685.438.322

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

95.567.104.207

11.217.149.920

106.784.254.127

138 FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

7.286.500.000

0

7.286.500.000

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

288.523.636.000

699.704.788.436

988.228.424.436

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

295.810.136.000

699.704.788.436

995.514.924.436

139 FONDO PARA LA PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS - FOPAE

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

0

370.862.000

370.862.000

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

14.693.259.068

14.693.259.068

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

0

15.064.121.068

15.064.121.068

204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

2.614.264.959

27.668.970.170

30.283.235.129

3.2. Servicio de la Deuda

0

3.468.212.000

3.468.212.000

3.3. Inversión

107.472.332.436

318.271.405.997

425.743.738.433

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

110.086.597.395

349.408.588.167

459.495.185.562

206 FONDO DE AHORRO Y VIVIENDA DISTRITAL - FAVIDI

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

2.674.721.168

431.303.162

3.106.024.330

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

17.628.291.975

20.500.000.000

38.128.291.975

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

20.303.013.143

20.931.303.162

41.234.316.305

208 CAJA DE LA VIVIENDA POPULAR

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

4.842.013.128

0

4.842.013.128

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

2.382.968.872

20.077.977.497

22.460.946.369

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

7.224.982.000

20.077.977.497

27.302.959.497

211 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE - IDRD

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

16.610.789.151

0

16.610.789.151

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

38.439.210.849

35.570.321.107

74.009.531.956

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

55.050.000.000

35.570.321.107

90.620.321.107

212 INSTITUTO DISTRITAL DE CULTURA Y TURISMO - IDCT

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

1.608.000.000

7.333.798.091

8.941.798.091

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

32.828.860.557

32.828.860.557

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

1.608.000.000

40.162.658.648

41.770.658.648

213 CORPORACIÓN LA CANDELARIA

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

75.000.000

1.584.340.783

1.659.340.783

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

580.000.000

1.257.000.000

1.837.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

655.000.000

2.841.340.783

3.496.340.783

214 INSTITUTO DISTRITAL PARA LA PROTECCIÓN DE LA NIÑEZ Y DE LA JUVENTUD

IDIPRON

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

168.000.000

6.127.885.131

6.295.885.131

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

33.312.000.000

35.046.400.000

68.358.400.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

33.480.000.000

41.174.285.131

74.654.285.131

215 FUNDACIÓN "GILBERTO ALZATE AVENDAÑO"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

111.381.144

730.139.347

841.520.491

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

695.000.000

695.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

111.381.144

1.425.139.347

1.536.520.491

216 ORQUESTA FILARMÓNICA DE BOGOTÁ

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

306.964.000

7.851.147.578

8.158.111.578

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

2.718.000.000

2.718.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

306.964.000

10.569.147.578

10.876.111.578

217 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ, D.C.

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

802.500.000

1.041.984.713

1.844.484.713

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

9.048.756.754

49.207.364.665

58.256.121.419

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

9.851.256.754

50.249.349.378

60.100.606.132

218 JARDÍN BOTÁNICO "JOSÉ CELESTINO MUTIS"

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

720.200.000

2.325.717.203

3.045.917.203

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

279.800.000

7.870.200.000

8.150.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

1.000.000.000

10.195.917.203

11.195.917.203

253 INSTITUTO PARA LA INVESTIGACIÓN EDUCATIVA Y EL DESARROLLO PEDAGÓGICO

IDEP

RECURSOS

APORTES

TOTAL

ADMINISTRADOS

DISTRITO

3.1. Gastos de Funcionamiento

16.053.000

2.618.353.803

2.634.406.803

3.2. Servicio de la Deuda

0

0

0

3.3. Inversión

0

1.695.000.000

1.695.000.000

TOTAL GASTOS E INVERSIÓN

16.053.000

4.313.353.803

4.329.406.803

TOTAL ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

Y FONDOS ROTATORIOS

632.034.487.643

1.324.834.774.437

1.956.869.262.080

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL

7.598.702.718.315

ARTICULO 3º.- Autorízase a las siguientes entidades para asumir compromisos con cargo a las vigencias futuras 2006-2007 hasta por la suma de SETECIENTOS VEINTE MIL DOSCIENTOS SESENTA Y OCHO MILLONES DOSCIENTOS VEINTIUN MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y TRES ($720.268.221.473) pesos constantes de 2004, según el siguiente detalle:

104 SECRETARIA GENERAL

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

14.668.200.000

585.600.000

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

14.668.200.000

585.600.000

3.3.1.12.04 OBJETIVO GESTIÓN PÚBLICA HUMANA

14.668.200.000

585.600.000

3.3.1.12.04.30 Administración moderna y humana

7.633.800.000

585.600.000

3.3.1.12.04.30.0272 Construcción, reforzamiento, restauración y dotación de la sede de la Alcaldia Mayor

7.633.800.000

585.600.000

3.3.1.12.04.32 Sistema distrital de servicio a la ciudadania

7.034.400.000

0

3.3.1.12.04.32.1122 Más y mejores servicios a la ciudadania

7.034.400.000

0

TOTAL SECRETARIA GENERAL

14.668.200.000

585.600.000

111-01 SECRETARIA DE HACIENDA -DESPACHO

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

5.600.000.000

5.400.000.000

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

5.600.000.000

5.400.000.000

3.3.1.12.02 EJE URBANO REGIONAL

5.600.000.000

5.400.000.000

3.3.1.12.02.15 Bogotá Productiva

5.600.000.000

5.400.000.000

3.3.1.12.02.15.0153 Líneas Financieras para el apoyo y fortalecimiento a la micro y pequeña empresa de Bogotá

5.600.000.000

5.400.000.000

TOTAL SECRETARIA DE HACIENDA -DESPACHO

5.600.000.000

5.400.000.000

111-03 SECRETARIA DE HACIENDA - DIRECCION DISTRAL DE CREDITO PÚBLICO - DDCP

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

1.649.289.100

1.649.289.100

3.1.1 ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS

1.649.289.100

1.649.289.100

3.1.1.02 GASTOS GENERALES

1.649.289.100

1.649.289.100

3.1.1.02.18 Intereses y Comisiones

1.649.289.100

1.649.289.100

TOTAL SECRETARIA DE HACIENDA - DIRECCION DISTRITAL DE

1.649.289.100

1.649.289.100

CREDITO PÚBLICO -DDCP

TOTAL SECRETARÍA DE HACIENDA

7.249.289.100

7.049.289.100

112 SECRETARIA DE EDUCACIÓN

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

293.700.000.000

210.593.000.000

3.3.1.12.01 EJE SOCIAL

293.700.000.000

210.593.000.000

3.3.1.12.01.02 Más y mejor educación para todos y todas

293.700.000.000

210.593.000.000

3.3.1.12.01.02.0312 Mejoramiento integral de infraestructura y prevención de riesgos en las instituciones educativas

175.063.000.000

138.085.000.000

3.3.1.12.01.02.7069 Construcción y dotación de plantas físicas distritales

118.637.000.000

72.508.000.000

TOTAL SECRETARIA DE EDUCACIÓN

293.700.000.000

210.593.000.000

122 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE BIENESTAR SOCIAL

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

33.366.351.817

0

3.3.1.12.01 EJE SOCIAL

33.366.351.817

0

3.3.1.12.01.02 Más y mejor educación para todos y todas

33.366.351.817

0

3.3.1.12.01.02.4027 Construcción, remodelación y mantenimiento de plantas físicas

33.366.351.817

0

TOTAL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE BIENESTAR SOCIAL

33.366.351.817

0

204 INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO -IDU

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

131.770.079.954

15.421.411.502

3.3.1.12.02 EJE URBANO REGIONAL

130.951.261.721

15.421.411.502

3.3.1.12.02.11 Hábitat desde los barrios y las Unidades de Planeación Zonal UPZ

45.272.382.869

1.709.500.820

3.3.1.12.02.11.0234 Desarrollo y sostenibilidad de la infraestructura local

45.272.382.869

1.709.500.820

3.3.1.12.02.12. Red de Centralidades distritales

85.678.878.852

13.711.910.682

3.3.1.12.02.12.0220 Desarrollo y sostenibilidad de la infraestructura asociada a la Red de Centralidades

47.709.325.230

11.492.888.345

3.3.1.12.02.12.7041 Infraestructura urbana integral para el transporte público - Transmilenio

37.969.553.622

2.219.022.337

3.3.1.12.04 OBJETIVO GESTIÓN PÚBLICA HUMANA

818.818.233

0

3.3.1.12.04.30 Administración moderna y humana

818.818.233

0

3.3.1.12.04.30.0232 Fortalecimiento institucional para el mejoramiento de la gestión del IDU

818.818.233

0

TOTAL INSTITUTO DE DESARROLLO URBANO - IDU

131.770.079.954

15.421.411.502

217 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTÁ, D.C.

CÓDIGO CONCEPTO

2.006

2.007

3.3 INVERSIÓN

3.3.1 DIRECTA

3.3.1.12 BOGOTÁ Sin indiferencia. Un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión

5.865.000.000

0

3.3.1.12.02 EJE URBANO REGIONAL

2.125.000.000

0

3.3.1.12.02.11 Hábitat desde los barrios y las Unidades de Planeación Zonal UPZ

2.125.000.000

0

3.3.1.12.02.11.0264 Construcción y dotación de infraestructura para la Policía Metropolitana

2.125.000.000

0

3.3.1.12.03 EJE DE RECONCILIACIÓN

3.740.000.000

0

3.3.1.12.03.20 Atención integral de violencia, delincuencia y orden público

1.785.000.000

3.3.1.12.03.20.0366 Construcción, Dotación y Sostenimiento de Unidades Permanentes de Justicia - UPJ

1.785.000.000

3.3.1.12.03.21 Sistema de Justicia de la Ciudad

1.955.000.000

0

3.3.1.12.03.21.0175 Apoyo para la convivencia en Bogotá

664.700.000

0

3.3.1.12.03.21.4037 Desarrollo de las inspecciones de policía para la resolución de conflictos

1.290.300.000

0

TOTAL FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

5.865.000.000

0

TOTAL VIGENCIA FUTURAS

486.618.920.871

233.649.300.602

DISPOSICIONES GENERALES

CAPÍTULO I

ALCANCE Y CAMPO DE APLICACIÓN

ARTÍCULO 4º. CAMPO DE APLICACIÓN. Las Disposiciones Generales rigen para los órganos y entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital, y se harán extensivas al Ente Autónomo Universitario, a los Fondos de Desarrollo Local, a las Empresas Industriales y Comerciales y a las Empresas Sociales del Estado del orden Distrital, cuando expresamente así se establezca.

ARTÍCULO 5º. MARCO JURÍDICO. La ejecución presupuestal del Presupuesto Anual del Distrito Capital de la vigencia 2005, deberá estar acorde con lo dispuesto en los artículos 352 y 353 de la Constitución Política, con los Acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996, compilados en el Decreto Distrital 714 de 1996 "Estatuto Orgánico del Presupuesto Distrital", Ley 819 de 2003 y demás normas que reglamenten la liquidación y ejecución presupuestal de los órganos y entidades para quienes rige el presente Acuerdo.

CAPÍTULO II

DE LAS RENTAS Y RECURSOS

ARTÍCULO 6º. TRANSFERENCIAS. Las transferencias que gire la Administración Central a favor de las entidades descentralizadas del Distrito Capital y del orden nacional que por ley se establezcan, serán ordenadas por la Secretaría de Hacienda -Dirección Distrital de Presupuesto -.

Las transferencias para el pago de la deuda pública serán ordenadas por la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Crédito Público -.

ARTÍCULO 7º. RECURSOS DE TERCEROS. Los recaudos que efectúen los órganos y entidades que conforman el Presupuesto Anual, o los recursos que administren en nombre de otras entidades públicas o de terceros, no se incorporarán a sus presupuestos. Dichos recursos deberán presupuestarse en la entidad que sea titular de los derechos correspondientes. La entidad administradora o recaudadora deberá mantener dichos recursos separados de los propios y contabilizarlos en la forma que establezca la Secretaría de Hacienda- Dirección Distrital de Contabilidad-.

ARTÍCULO 8°. CRÉDITOS ADICIONALES. La viabilidad presupuestal de la Administración Central para abrir los créditos adicionales al Presupuesto, será certificada por el Director Distrital de Presupuesto.

En los Establecimientos Públicos dicha certificación será expedida por el jefe de presupuesto o quien haga sus veces.

ARTÍCULO 9º. APORTES DE CAPITAL DEL DISTRITO. Las transferencias de recursos que efectúe la Administración Central a favor de las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito Capital o a Sociedades de Economía Mixta y Sociedades por Acciones asimiladas a las anteriores, se constituirán en aportes patrimoniales de Bogotá D.C. Las apropiaciones del Presupuesto Anual del Distrito proyectadas para efectuar aportes patrimoniales a las mencionadas entidades, que no hayan sido legalizados a 31 de diciembre de 2005, podrán ser liberadas por el Distrito.

Las capitalizaciones en especie que realice el Distrito Capital en sus entidades, que no impliquen erogaciones en dinero no requerirán operación presupuestal alguna, sin perjuicio de los registros contables correspondientes.

ARTÍCULO 10º. SUBSIDIOS. Cuando el Distrito Capital otorgue subsidios, éstos serán transferidos a la entidad que se le asigne tal función. Tales recursos se incorporarán en la entidad receptora, en el Presupuesto de Ingresos como Transferencias y en el Presupuesto de Gastos como inversión indirecta. En la contabilidad patrimonial se reconocerán como operaciones por cuenta de terceros.

ARTÍCULO 11º. RENTAS ESPECÍFICAS. Las entidades que conforman el Presupuesto Anual y General que tengan financiadas sus apropiaciones con fuentes del Sistema General de Participaciones, el Fondo Nacional de Regalías, explotación de canteras, donaciones y créditos de la Banca Multilateral, deben efectuar un control presupuestal, contable y de tesorería diferente a las demás fuentes de financiación que respaldan el presupuesto.

De igual manera, dicho control se efectuará sobre los recursos destinados al pago de obligaciones pensiónales.

ARTÍCULO 12º. INEMBARGABILIDAD DE RECURSOS PÚBLICOS. El servidor público que reciba una orden de embargo de los recursos incorporados en el Presupuesto Anual del Distrito Capital, está obligado a solicitar la constancia sobre la naturaleza y origen de dichos recursos a la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto-, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes al recibo de la respectiva orden.

ARTÍCULO 13º. RENDIMIENTOS. Los rendimientos financieros originados con recursos del Distrito por parte de las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital, directamente o a través de negocios fiduciarios, son del Distrito y deben ser consignados en la Dirección Distrital de Tesorería dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la fecha de su liquidación.

PARÁGRAFO.- Los rendimientos financieros que generen los patrimonios de pensiones y cesantías, acrecentarán los recursos del mismo para atender los pagos y/o la constitución de reservas para el saneamiento del pasivo, y no deberán ser consignados en la Dirección Distrital de Tesorería. Dichos recursos solo se registrarán en la contabilidad financiera del Distrito Capital. Para todos los efectos, solo serán presupuestados cuando se requieran para atender los pagos de prestaciones económicas a cargo del Distrito Capital.

ARTÍCULO 14º. FONDOS CUENTA. Los Fondos cuenta sin personería jurídica deben crearse mediante Acuerdo del Concejo Distrital y estarán sujetos a las normas y procedimientos establecidos en el Estatuto Orgánico de Presupuesto Distrital, el presente Acuerdo y las demás normas que lo reglamenten.

CAPÍTULO III

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

ARTÍCULO 15º. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. El Gobierno Distrital deberá expedir el Decreto de Liquidación del Presupuesto mediante el cual se detallen y clasifiquen los ingresos y los gastos, así como la definición de los últimos y adopte las medidas necesarias para dar cumplimiento al presente Acuerdo.

La Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital del Presupuesto - de oficio o a petición del Jefe del órgano o entidad respectiva, efectuará mediante resolución, las aclaraciones y correcciones de leyenda necesarias para enmendar los errores de trascripción, aritméticos, numéricos, de clasificación y de ubicación que figuren en el Decreto de Liquidación y sus modificatorios para la vigencia 2005.

ARTÍCULO 16°. PLAN DE CUENTAS. El Plan de Cuentas presupuestal elaborado por la Secretaría de Hacienda . Dirección Distrital de Presupuesto se entenderá incorporado en el Presupuesto de los órganos o entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital.

Los Planes de Cuentas Presupuéstales de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, Ente Autónomo Universitario, Empresas Sociales del Estado y Fondos de Desarrollo Local, antes de ser modificados o incorporados a sus presupuestos, requerirán concepto de la Secretaría de Hacienda -Dirección Distrital de Presupuesto -

ARTÍCULO 17º. REFLEJO PRESUPUESTAL. Cuando se expidan actos administrativos mediante los cuales se efectúen distribuciones de apropiaciones, incluido el Decreto de Liquidación del Presupuesto, que afecten el Presupuesto de una entidad que haga parte del Presupuesto Anual o General del Distrito, estos actos servirán de base para realizar los ajustes correspondientes tanto en la entidad que distribuye como en la entidad receptora.

CAPÍTULO IV

VIABILIDAD PRESUPUESTAL

ARTÍCULO 18º. MODIFICACION PLANTAS DE PERSONAL. Las modificaciones a las plantas de personal de las entidades que conforman Presupuesto Anual del Distrito, incluido el Ente Autónomo Universitario, requerirán certificación de viabilidad presupuestal expedido por la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto- y del concepto previo de viabilidad técnica del Departamento Administrativo del Servicio Civil, con observancia de lo establecido en el artículo 75 de la Ley 617 de 2000 y previo el cumplimiento de los procedimientos y requisitos establecidos para tal fin.

PARÁGRAFO 1°. Las juntas, consejos directivos y consejos superiores de los establecimientos públicos del orden distrital y del Ente Autónomo Universitario, no podrán autorizar modificaciones a las plantas de personal ni incrementar asignaciones salariales y prestacionales, sin el certificado de viabilidad presupuestal expedido por la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto y la aprobación previa del Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital. Se exceptúa de este requisito el incremento salarial que determine el Gobierno Distrital para la vigencia fiscal 2005.

PARÁGRAFO 2°. Las modificaciones de plantas de personal que impliquen aumento en los gastos de funcionamiento de las Empresas Sociales del Estado, Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, deberán contar con concepto previo y favorable de la Dirección Distrital de Presupuesto, antes de su aprobación por parte de las Juntas Directivas. Para esta solicitud se deberá anexar los documentos que establezca Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto-, así como la certificación que respalde los mayores ingresos y/o traslados presupuéstales al interior de sus gastos con los cuales la entidad atenderá dichas modificaciones de planta de personal.

ARTÍCULO 19º. RECONOCIMIENTO POR COORDINACIÓN. Las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito que reconozcan a sus funcionarios el reconocimiento por coordinación establecido en el Acuerdo 92 de 2003, deberán obtener concepto previo de viabilidad presupuestal de la Secretaría de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto- y de la viabilidad técnica del Departamento Administrativo del Servicio Civil, anexando los documentos que para tal fin se establezcan.

ARTÍCULO 20º. ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS. Cuando las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito, los Fondos de Desarrollo Local y el Ente Autónomo Universitario, necesiten adquirir vehículos u otros medios de transporte, para el desarrollo de las funciones legalmente establecidas deberán obtener concepto de viabilidad presupuestal de la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto - previo el cumplimiento de los requisitos establecidos para tal fin.

ARTÍCULO 21º. VINCULACION DE PERSONAL Y RECONOCIMIENTO DE PRIMA TÉCNICA. Para el nombramiento de personal en cargos vacantes y el reconocimiento de la prima técnica, el responsable de presupuesto expedirá previamente una certificación en la que conste que existe saldo de apropiación suficiente para respaldar las obligaciones por concepto de servicios personales y aportes patronales durante la vigencia fiscal en curso.

ARTÍCULO 22º. VINCULACION DE PERSONAL SUPERNUMERARIO. La vinculación de supernumerarios o empleados de carácter temporal o transitorio, requiere de certificado de disponibilidad presupuestal previo y se podrá efectuar para suplir las vacancias temporales de los empleados públicos en caso de licencia o de vacaciones y para cumplir actividades de carácter transitorio. Para tal efecto, la Secretaría de Hacienda .Dirección Distrital de Presupuesto- expedirá concepto de viabilidad presupuestal previo el concepto del Departamento Administrativo del Servicio Civil.

CAPÍTULO V

DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS

ARTÍCULO 23º. PROGRAMACIÓN DE PAGOS. El Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC) debe estar en concordancia con los ingresos disponibles para poder efectuar los pagos de la Administración Distrital. En consecuencia, los órganos y entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital y Fondos de Desarrollo Local, sólo podrán efectuar pagos hasta el monto autorizado en el respectivo PAC.

El PAC será exigible respecto a los gastos incorporados en el Presupuesto Anual del Distrito Capital de la vigencia 2005, como también a las reservas presupuéstales y las cuentas por pagar.

ARTÍCULO 24º. PAGOS PRIORITARIOS. El representante legal y el ordenador del gasto de los órganos y entidades que conforman el Presupuesto Anual y General del Distrito Capital, deberán cumplir prioritariamente con la atención de los sueldos de personal, prestaciones sociales, servicios públicos domiciliarios, seguros, dotaciones de ley, sentencias, laudos, pensiones, cesantías y transferencias asociadas a la nómina.

ARTÍCULO 25°. BIENESTAR Y CAPACITACION. Los recursos destinados a programas de capacitación y bienestar social no pueden tener por objeto crear o incrementar salarios, bonificaciones, sobresueldos, primas, prestaciones sociales, remuneraciones extralegales o estímulos pecuniarios ocasionales que la ley no haya establecido para los servidores públicos, ni servir para otorgar beneficios directos, en dinero o en especie.

ARTÍCULO 26º. COMPROMISOS ACCESORIOS Y OBLIGACIONES DERIVADAS. Las afectaciones al presupuesto se harán teniendo en cuenta la prestación principal originada en los compromisos que se adquieran y con cargo a este rubro se cubrirán los demás costos inherentes o accesorios.

Con cargo a las apropiaciones de cada rubro presupuestal, que sean afectadas con los compromisos iniciales, se atenderán las obligaciones derivadas de estos compromisos.

PARÁGRAFO. Las adiciones, reajustes, revisión de valores y reconocimientos a los contratos se efectuarán afectando presupuestalmente el mismo rubro o proyecto que le dio origen al contrato principal.

ARTÍCULO 27º. IMPUTACION DE DECISIONES JUDICIALES. El pago de providencias judiciales, sentencias, conciliaciones, transacciones, indemnizaciones, laudos arbitrales y tutelas, se atenderá con los recursos presupuéstales de cada entidad y del ente autónomo universitario. Para tal efecto, se podrán hacer los traslados presupuéstales requeridos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

Así mismo, se podrán pagar los gastos accesorios o administrativos que se generen como consecuencia del fallo de las providencias judiciales, sentencias, conciliaciones, transacciones, indemnizaciones, laudos arbitrales y tutelas. Los gastos que se originen dentro de los procesos correspondientes serán atendidos con cargo a los rubros definidos en el Plan de Cuentas.

Cuando las decisiones anteriormente señaladas se originen como consecuencia de la ejecución de proyectos de inversión u obligaciones pensiónales, la disponibilidad presupuestal se expedirá por el mismo rubro o proyecto que originó la obligación principal. Las demás decisiones judiciales se atenderán por el rubro de sentencias judiciales de gastos de funcionamiento.

PARÁGRAFO. Las sentencias judiciales, conciliaciones, transacciones y obligaciones originadas en procesos contractuales que superen el monto de la apropiación disponible, podrá cancelarse con títulos de deuda pública.

ARTÍCULO 28º. DESTINACIÓN DE RECURSOS DE LOS FONDOS DE DESARROLLO LOCAL. Los ingresos que corresponden a los Fondos de Desarrollo Local, obtenidos por el recaudo de la sobretasa a la gasolina de conformidad con la participación a que se refiere el artículo 89 del Decreto Ley 1421 de 1993, deberán ser invertidos por éstos en los programas de accesos a barrios y/o pavimentos locales en cumplimiento al Acuerdo 23 de 1997 modificado por el Acuerdo 42 de 1999.

ARTÍCULO 29º. PROYECTOS DE INVERSIÓN LOCAL. Para la ejecución de los proyectos de inversión local registrados y viabilizados en el Banco Local de programas y proyectos, se requiere del concepto previo y favorable de viabilidad técnica expedido por la Oficina de Planeación Local y de la respectiva UEL sectorial, o quién haga sus veces.

En el evento en que sea necesaria una modificación en el transcurso de la anualidad, se requerirán los mismos conceptos.

ARTÍCULO 30º. RECURSOS DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL LOCAL. Las adiciones presupuéstales de los Fondos de Desarrollo Local deberán contar con concepto previo y favorable del CONFIS o quien este delegue y aprobación de la Junta Administradora Local, salvo las originadas por recursos de cooperación internacional que deberán incorporarse al mismo como donaciones de capital, por decreto del Alcalde Local previa certificación de su recaudo del responsable de presupuesto o quien haga sus veces.

Cuando se trate de adición de recursos provenientes de convenios interadministrativos, diferentes a los de cooperación internacional, y los recursos no se encuentren en caja, dicho acto administrativo servirá de base para efectuar la correspondiente adición, previo cumplimiento de las autorizaciones correspondientes.

ARTÍCULO 31º. IMPUTACIÓN Y PAGO DE OBLIGACIONES PERIÓDICAS. Las obligaciones por concepto de servicios médicos-asistenciales, así como las obligaciones pensiónales, servicios públicos domiciliarios, seguros, comunicaciones, transporte, obligaciones de previsión social y las contribuciones inherentes a la nómina causadas en el último trimestre de 2004, se podrán imputar y pagar con cargo a las apropiaciones de la vigencia fiscal del 2005.

La prima de vacaciones, cesantías e impuestos podrán ser canceladas con cargo al presupuesto vigente cualquiera que sea el año de causación. Para los funcionarios de las entidades que conforman el Presupuesto Anual, incluido el Ente Autónomo Universitario.

ARTÍCULO 32º. CRUCE DE CUENTAS. Con el fin de promover el saneamiento económico, financiero y contable de todo orden, se autoriza al Gobierno Distrital y sus entidades descentralizadas para efectuar cruce de cuentas sobre las deudas que recíprocamente tengan. Para tal efecto, la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto- podrá descontar la suma correspondiente a dichas obligaciones de las transferencias que se giren por cualquier concepto a las respectivas entidades. Igualmente podrá realizarse cruce de cuentas con la Nación, sus entidades descentralizadas y otras entidades territoriales, sobre las obligaciones que recíprocamente tengan. En ambos casos debe existir previo acuerdo escrito acerca de las condiciones y términos del cruce de cuentas. Estas operaciones deberán reflejarse en el Presupuesto, conservando, únicamente la destinación para la cual fueron programadas las apropiaciones respectivas.

PARÁGRAFO.- Para las obligaciones de origen legal que tengan el Distrito y sus entidades descentralizadas con otros órganos públicos deben tenerse en cuenta las transferencias, salvo las de destinación específica y aportes que a cualquier título las primeras hayan efectuado a las últimas en cualquier vigencia fiscal. Si queda algún saldo en contra del Distrito, éste podrá sufragarlo a través de títulos de deuda pública sin que implique operación presupuestal alguna.

Cuando se reúnan las calidades de acreedor y deudor en una misma entidad, como consecuencia de un proceso de liquidación de entidades del orden distrital, se compensarán las cuentas automáticamente sin operación presupuestal alguna.

ARTÍCULO 33º. VINCULACION A ORGANISMOS. Ningún órgano o entidad que haga parte del Presupuesto Anual podrá contraer compromisos a nombre de Bogotá D.C., que impliquen el pago de cuotas o emolumentos a organismos nacionales e internacionales con cargo al Presupuesto Anual del Distrito, sin previo Acuerdo aprobatorio del Concejo Distrital.

ARTÍCULO 34º. EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS. Con la transferencia de dineros a los Patrimonios Autónomos constituidos por el Distrito Capital, responsables del manejo de los recursos públicos, se entenderá ejecutada la apropiación presupuestal.

Los bonos pensiónales deberán presupuestarse para efectos de su redención.

ARTÍCULO 35º. DISTRIBUCIONES AL INTERIOR DEL PLAN DE CUENTAS. Las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital, podrán realizar distribuciones al interior del mismo rubro del Plan de Cuentas del presupuesto de ingresos y gastos, sin cambiar su destinación y cuantía, mediante resolución suscrita por el jefe del respectivo órgano, previo concepto favorable de la Secretaría de Hacienda . Dirección Distrital de Presupuesto-.

En el caso de los establecimientos públicos estas distribuciones se harán por resolución o acuerdo de las juntas o consejos directivos.

Las distribuciones al interior de estas subcuentas que no varíen el monto total del rubro, no requerirán de concepto de viabilidad presupuestal de la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto.

PARÁGRAFO: Copia del acto administrativo deberá ser enviado a la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto dentro de los tres (3) días siguientes a la expedición del mismo.

ARTÍCULO 36º. APLICACIÓN TRANSITORIA DE RECURSOS. En virtud del principio de Unidad de Caja, salvo las excepciones de ley, los establecimientos públicos podrán pagar con sus ingresos propios obligaciones financiadas con recursos del Distrito o la Nación, mientras se reciban las respectivas transferencias. Esta medida también la podrá aplicar la Administración Central respecto de las obligaciones financiadas con recursos de la Nación, siempre y cuando no se trate de recursos provenientes de la Nación que exijan un manejo financiero, contable y presupuestal especial; y por lo tanto, no hagan parte de la unidad de caja en el Tesoro Distrital.

CAPÍTULO VI

DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR

ARTÍCULO 37º. DE LAS RESERVAS PRESUPUESTALES. Las reservas presupuéstales correspondientes a la vigencia fiscal de 2004, que constituyan las entidades que conforman el Presupuesto Anual y el Ente Autónomo Universitario que no hubieran sido ejecutadas a 31 de diciembre del 2005, fenecerán sin excepción.

En consecuencia, los funcionarios responsables de los respectivos órganos o entidades, reintegrarán los dineros transferidos por la Administración Central, a la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Tesorería -. Antes del 16 de febrero del año 2006, incluido el servicio de la deuda.

ARTÍCULO 38º. REPORTE DE RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR. Los órganos y entidades que conforman el Presupuesto Anual y General del Distrito, y el Ente Autónomo Universitario deberán reportar a la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto - Dirección Distrital de Tesorería - en la fecha que para el efecto se determine las reservas presupuéstales y las cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre de 2004, originadas en obligaciones legalmente adquiridas. Las primeras, serán constituidas por el ordenador del gasto y el jefe de presupuesto o quien haga sus veces, y las segundas por el ordenador del gasto y el tesorero de cada órgano.

En casos excepcionales, se podrán efectuar las correcciones sobre la constitución de reservas presupuéstales y/o cuentas por pagar, mediante acta debidamente certificada por la respectiva entidad, a más tardar el 16 de febrero de 2005 únicamente respecto de la información suministrada a la Secretaría de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto-.

Los referidos casos excepcionales serán calificados por el representante legal del órgano o entidad según el caso y deben contar con el visto bueno de la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Presupuesto - Dirección Distrital de Tesorería -, según corresponda.

CAPÍTULO VII

OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO

ARTÍCULO 39º. CUPO DE ENDEUDAMIENTO. Todas las operaciones de crédito público que realicen las entidades que conforman el Presupuesto Anual del Distrito Capital, y el Ente Autónomo Universitario, deberán respetar el cupo de endeudamiento autorizado por el Concejo Distrital y la normatividad distrital y nacional sobre la materia; contar con el concepto previo y favorable de la Secretaría de Hacienda Distrital - Dirección Distrital de Crédito Público - y con la autorización del CONFIS.

ARTICULO 40°. SERVICIO DE LA DEUDA. Los gastos que sean necesarios para la administración, consecución y servicio de las operaciones de crédito público, las asimiladas a ellas, las propias del manejo de la deuda, las operaciones conexas y las demás relacionadas con las operaciones de crédito, se pagarán con cargo a las apropiaciones del servicio de la deuda.

ARTÍCULO 41º. DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DE SERVICIO DE LA DEUDA. Cuando la apropiación presupuestal para el servicio de la deuda pública cuente con disponibilidad de recursos suficientes, podrán atenderse compromisos de vigencias siguientes y realizar otras operaciones de crédito público con cargo al presupuesto de la vigencia.

CAPÍTULO VIII

DISPOSICIONES VARIAS

ARTÍCULO 42º. DEVOLUCIONES Y/O COMPENSACIONES TRIBUTARIAS. Una vez surtido el proceso jurídico tributario o administrativo, las devoluciones y/o compensaciones de los saldos a favor que se reconozcan de los tributos u otros ingresos del Presupuesto del Distrito Capital, originados en las declaraciones tributarias, pagos en exceso o de lo no debido, se registrarán como un menor valor del recaudo en el período en que se pague o abone en cuenta.

ARTÍCULO 43°. CAJAS MENORES. La Secretaría de Hacienda expedirá las disposiciones que regirán la constitución y funcionamiento de las cajas menores, cuando fuere necesario.

ARTÍCULO 44º. INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL. La Administración Central, los Establecimientos Públicos, el Ente Autónomo Universitario, las Empresas Sociales del Estado, las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito y los Fondos de Desarrollo Local, enviarán a la Comisión Tercera Permanente de Presupuesto del Concejo de Bogotá y al Sistema Distrital de Información, la información de la ejecución presupuestal dentro de los quince primeros días (15) de cada mes.

ARTÍCULO 45º. AJUSTE PRESUPUESTAL. El presupuesto de la vigencia 2005 contiene el ajuste de reservas presupuéstales dispuesto en el artículo 8 de la Ley 819 de 2003. En consecuencia, para dicho año se cumple con lo establecido en la mencionada norma.

ARTÍCULO 46º. VIGENCIA. El presente Acuerdo rige a partir de la fecha de su publicación y surte efectos fiscales a partir del 1° de enero del 2005.

NOTAS DE PIE DE PÁGINA

1 Conformado por las entidades de la Administración Central, los Establecimientos Públicos, la Contraloría Distrital y el Ente Autónomo Universitario.

2 La situación presupuestal se obtiene de restarle al recaudo acumulado de ingresos a 31 de diciembre, el total acumulado de los compromisos. Este total acumulado de compromisos está conformado por los giros acumulados más el saldo comprometido aún no girado, el cual se registra como ejecutado pues corresponde a aquellos contratos que respaldan obligaciones pero cuyos bienes o servicios no han sido entregados y que por tanto no pueden ser cancelados por la Administración hasta tanto se reciban a satisfacción.

3 "Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de recursos y competencias de conformidad con los artículos 151, 288, 356 y 357 (Acto Legislativo 01 de 2001) de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones para organizar la prestación de los servicios de educación y salud, entre otros".

4 Incluye Organismo de Control y Ente Autónomo Universitario

5 Corresponde a la inversión directa más la inversión realizada por los Fondos de Desarrollo Local y las transferencias para la CAR (descontaminación del Río Bogotá).

6 Incluye Contraloría Distrital y Universidad Distrital.

7 A abril 13 de 2004 se anularon $9.428 millones.

8 Originado en déficit acumulados de vigencias anteriores.

9 En términos reales los ingresos tributarios están creciendo a una tasa de 11.7%.

10 Son los recursos que la Nación transfiere al Distrito en cumplimiento de la Ley 715 de 2001, para la atención de los servicios de Educación y Salud principalmente.

11 Bajo las disposiciones del Acuerdo 6 de 1990 los tipos de conservación que gozaban de la exención en materia del impuesto predial unificado eran: (i) Los Predios declarados de conservación histórica en las categorías A (Monumentos nacionales) y B (Conservación arquitectónica), es decir, los previstos en el Decreto Distrital 678 de 1994, y (ii) Los de conservación arquitectónica, contemplados en los Decretos Distritales 215 de 1997, 1144 de 1997 y 091 de 1999.

12 El cálculo incluye incluso una eventual contribución de valorización.

13 Se contó con información del Departamento Administrativo de Catastro Distrital

14 El universo de predios exentos y excluidos es parcial y se encuentra en construcción.

15 Con corte a junio de 2004

16 La metodología de bases gravables de los impuestos simula la estructura de los campos de liquidación de cada impuesto con supuestos para cada uno de estos campos. En general se modela la base gravable de cada impuesto, el impuesto a cargo, descuentos, intereses de mora, sanciones, valor a pagar y total a pagar.

17 En este impuesto se tomó el TP, total a pagar, de las declaraciones con pago oportuno según reporte del 10 de agosto del 2004 de la base tributaria con que cuenta la Secretaría de Hacienda.

18 El recaudo vegetativo de un año gravable dado corresponde el impuesto pagado por contribuyentes de manera oportuna, es decir, dentro de los plazos autorizados por la Secretaría de Hacienda Distrital para cada vigencia fiscal. Por su parte, el recaudo no vegetativo corresponde al impuesto pagado de manera inoportuna. A pesar de que los contribuyentes inoportunos de todas las vigencias conforman el universo potencial que enmarca los programas de fiscalización y cobro, es importante aclarar que no todo el recaudo de los contribuyentes inoportunos es atribuible de manera directa los programas que ejecuta la DDI. Así, el recaudo no vegetativo tiene tres componentes: el impacto directo de la gestión realizada por la administración; el efecto multiplicador que genera la gestión de la administración, y un inercial, ambos generados por el riesgo subjetivo que se induce en el contribuyente mediante todas las medidas de la administración.

19 Índice de Valorización Inmobiliaria Urbano Rural.

20 En este impuesto se tomó el Total a Pagar TP, de las declaraciones con pago oportuno según reporte del 10 de agosto del 2004 de la base tributaria con que cuenta la Secretaría de Hacienda.

21 Se supone que el Ministerio de Transporte continuará con su política de reducción del diferencial entre el avaluó comercial establecido en las tablas de valoración de vehículos del Ministerio y el valor de mercado de los vehículos aunque en menor medida que años anteriores pues este diferencial se redujo en el 2003 y 2004. Al respecto la Secretaría de Hacienda Distrital realizará todas las labores necesarias para que el Gobierno Nacional continúe con esta política de acercamiento de bases gravables al valor comercial.

22 El dato de cantidades físicas del 2004 se obtuvo a partir de la meta estimada de recaudo para este año.

23 Ley 693 de 2001 "por la cual se dictan normas sobre el uso de alcoholes carburantes, se crean estímulos para su producción, comercialización y consumo, y se dictan otras disposiciones"

24 Artículo 7 de la Resolución 180687 de junio 17 de 2003 del Ministerio de Minas y Energía