RÉGIMEN LEGAL DE BOGOTÁ D.C.

(Marzo 20)

Derogada por el art. 5, Resolución Contraloria Distrital 15 de 2013

Por la cual se adopta la nueva versión del Procedimiento para Adelantar Visita Fiscal dentro del Proceso de Prestación de Servicio Micro de la Contraloría de Bogotá D.C. y se dictan otras disposiciones.

EL CONTRALOR DE BOGOTÁ D.C.

En ejercicio de sus atribuciones constitucionales, legales y las conferidas por el Acuerdo 519 de 2012 y

CONSIDERANDO: 

Que de conformidad con los literales j) y l) del artículo 4 de la Ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio de control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones", se deben implementar como elementos del sistema de control interno institucional procedimientos para la ejecución de procesos y simplificación y actualización de normas y procedimientos.

Que el Modelo Estándar de Control Interno MECI, adoptado en la Contraloría de Bogotá mediante Resolución Reglamentaria Nº 013 de junio 12 de 2006, contiene entre otros elementos de control del subsistema de control de gestión, los procedimientos conformados por el conjunto de especificaciones, relaciones y ordenamiento de tareas requeridas para cumplir con las actividades de un proceso controlando acciones que requiere la operación de la Contraloría de Bogotá y el manual de procedimientos como una guía de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su función administrativa, propiciando la realización del trabajo bajo un lenguaje común a todos los servidores públicos.

Que en el artículo 115 de la Ley 1474 de 2011, se establece que "Los Organismos de Vigilancia y Control Fiscal crearán un grupo especial de reacción inmediata con las facultades de policía judicial previstas en la Ley 610 de 2000, el cual actuará dentro de cualquier proceso misional de estos Organismos y con la debida diligencia y cuidado en la conservación y cadena de custodia de las pruebas que recauden en aplicación de las funciones de policía judicial en armonía con las disposiciones del Código de Procedimiento Penal en cuanto sean compatibles con la naturaleza de las mismas. Estas potestades deben observar las garantías constitucionales previstas en el artículo 29 de la Constitución Política".

Que mediante el Acuerdo 519 del 26 de diciembre de 2012: "Por el cual se dictan normas sobre organización y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá, D. C., se modifica su estructura orgánica e interna, se fijan las funciones de sus dependencias, se modifica su planta de personal y se ajustan el sistema de nomenclatura y los grados de la escala salarial de la planta de personal y se dictan otras disposiciones", en su artículo 6º establece: "En ejercicio de su autonomía administrativa le corresponde a la Contraloría de Bogotá, D.C., definir todos los aspectos relacionados con el cumplimiento de sus funciones en armonía con los principios consagrados en la Constitución, las Leyes y en este Acuerdo".

Que el mismo Acuerdo contempla en el artículo 29 las funciones de la Dirección de Reacción Inmediata, entre las cuales se destacan: "2. Adelantar cuando el Contralor de Bogotá D.C., lo asigne las auditorias especiales o investigaciones relacionadas con hechos de impacto en el Distrito Capital, que exijan la intervención inmediata de la Contraloría de Bogotá D.C., por el riesgo inminente de pérdida o afectación indebida del patrimonio público", y "3. Dirigir y coordinar la operación de grupos especiales de reacción inmediata revestidos con facultades de policía judicial para que garanticen la pronta recolección de pruebas y la orientación igualmente inmediata de la investigación a que haya lugar".

Que mediante Resolución Reglamentaria Nº 033 de Diciembre 9 de 2011 "Por la cual se adopta la nueva versión de documentos y procedimientos relacionados con el Proceso de Prestación de Servicio Micro de la Contraloría de Bogotá y se dictan otras disposiciones", se incorporó el "Procedimiento para adelantar operativos en la Contraloría de Bogotá D.C.".

Que mediante Resolución Reglamentaria Nº 014 de Junio 15 de 2012 "Por la cual se delega una función en el Director Técnico Sectorial y se adopta el procedimiento para adelantar visita Fiscal dentro del Proceso de Prestación de Servicio Micro de la Contraloría de Bogotá D.C.", se determinó específicamente el desarrollo de las visitas fiscales a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización.

Que la connotación de operativo establecida en el procedimiento adoptado mediante Resolución Reglamentaria Nº 033 de Diciembre 9 de 2011, es concordante con la definición de visita fiscal plasmada en el procedimiento adoptado mediante Resolución Reglamentaria Nº 014 de Junio 15 de 2012.

Que se requiere actualizar el procedimiento para adelantar visita fiscal, con el fin de incluir a la Dirección de Reacción Inmediata de conformidad con las funciones establecidas en el Acuerdo 519 del 26 de diciembre de 2012.

En mérito de lo expuesto,

ARTÍCULO PRIMERO. Suprimir del Proceso de Prestación de Servicio Micro el procedimiento para adelantar operativos en la Contraloría de Bogotá D.C.

ARTÍCULO SEGUNDO. Adoptar la nueva versión del siguiente procedimiento del proceso de Prestación de Servicio Micro.

ARTÍCULO TERCERO. Delegar en la Dirección de Planeación en coordinación con las Direcciones Sectoriales y la Dirección de Reacción Inmediata, el mejoramiento continuo de los procedimientos del Proceso de Prestación de Servicio Micro.

ARTÍCULO CUARTO. Es responsabilidad de los Directores Técnicos velar por la divulgación, actualización y mejoramiento del procedimiento adoptado.

ARTÍCULO  QUINTO. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga el artículo segundo de la Resolución Reglamentaria Nº 033 de Diciembre 9 de 2011 y el artículo cuarto de la Resolución Reglamentaria Nº 014 de Junio 15 de 2012.

Estandarizar las actividades que se deben llevar a cabo para adelantar Visita Fiscal por parte de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Reacción Inmediata de la entidad.

El procedimiento inicia cuando el Director Sectorial o Director de Reacción Inmediata comisiona al equipo de funcionarios para que realice la visita fiscal y termina con la entrega de papeles de trabajo, de conformidad con el procedimiento vigente.

Ver Normograma

VISITA FISCAL. Actuación adelantada por las Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Reacción Inmediata de la Contraloría de Bogotá D.C., mediante la cual un equipo de profesionales, se desplaza a las instalaciones del sujeto de control, con el fin de ejercer un control fiscal oportuno sobre posibles situaciones irregulares que afecten o pongan en riesgo el erario público Distrital.

1. Mantener relaciones estrictamente técnicas, de respeto mutuo y de armonía con los sujetos de control para el cumplimiento de la función pública de control fiscal y los fines del Estado.

2. Obtener productos con estándares de calidad, oportunidad, efectividad e impacto mediante el monitoreo permanente y el desarrollo del concepto de mejora continua.

3. Articular la auditoría, el control macro, el control social y el proceso de responsabilidad fiscal, fortaleciendo la efectividad de los hallazgos fiscales, la vinculación de la ciudadanía al control fiscal y la evaluación de la política pública.

Anexo 1. Modelo Memorando de asignación Visita Fiscal - Formato Código 4023001

Anexo 2. Plan de Trabajo - Formato Código 4023002

Anexo 3. Modelo Informe Visita Fiscal – Formato Código 4023003

PARA: Nombre y cargo (Equipo asignado)

DE: DIRECTOR TÉCNICO SECTORIAL / DIRECTOR DE REACCIÓN INMEDIATA

ASUNTO: Asignación Visita Fiscal

Me permito comunicarles que han sido asignados para adelantar visita fiscal ante (nombre sujeto de control), con el objetivo de XXX, (indicando el QUÉ y PARA QUÉ).

La ejecución del trabajo se deberá realizar según lo establecido en el Procedimiento para Adelantar Visita Fiscal y el término previsto para la entrega del informe es de (letras y número de días), contados a partir de la notificación del presente.

Cordialmente,

Proyectó y elaboró:

FORMATO CÓDIGO 4023001

1. HECHOS RELEVANTES PARA DESARROLLAR LA VISITA FISCAL.

El equipo de profesionales asignados de manera concisa contextualiza el objetivo de la visita fiscal, desde el punto de vista técnico, legal y/o financiero.

2. DETERMINACIÓN DE LAS PRUEBAS Y DILIGENCIAS

Establece las pruebas y diligencias documentales, testimonios, visitas especiales, peritajes, entre otros, a practicar.

3. APLICACIÓN, EVALUACIÓN DE PRUEBAS.

Señala cronológicamente las posibles fechas de realización de pruebas y diligencias, su análisis y tiempo previsto para la realización del Informe de verificación de conformidad con las fechas establecidas en el memorando de asignación.

Proyectó y elaboró: Subdirector, Asesor, Gerente, Profesional Especializado y/o Universitario (Equipo asignado) - Firma

Aprobó: Director Técnico Sectorial – Firma

Director de Reacción Inmediata – Firma

FORMATO CÓDIGO: 4023002