RÉGIMEN LEGAL DE BOGOTÁ D.C.

Que de conformidad con el artículo 269 de la Constitución Política de Colombia, es obligación de las autoridades públicas, diseñar y aplicar en las entidades públicas, métodos y procedimientos de control interno, según la naturaleza de sus funciones de conformidad con lo que disponga la ley.

Que de conformidad con los literales b) y l) del artículo 4º de la Ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio de control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones", se deben implementar como elementos del Sistema de Control Interno Institucional, procedimientos para la ejecución de procesos, actualización de normas y la simplificación de procedimientos.

Que mediante Resolución Reglamentaria Nº 026 de octubre 9 de 2014, se adoptó Procedimiento para el seguimiento a la gestión fiscal de los sujetos de vigilancia y control fiscal en la Contraloría de Bogotá, D.C. versión 1.0, el cual se hace necesario actualizar y cambiar el nombre por Procedimiento para el análisis y generación de indicadores y estadísticas del control fiscal, conforme a las funciones asignadas en el Acuerdo 519 de 2012 a la Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas.

Que mediante la Resolución Reglamentaria 037 del 15 de julio de 2015, se adoptaron nuevas versiones de documentos y procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá D.C. entre estos el procedimiento para la identificación, evaluación, cualificación y cuantificación de los beneficios del control fiscal, siendo necesario aclarar el número correspondiente a la versión del mismo.

En mérito de lo expuesto,

ARTÍCULO PRIMERO: Cambiar el nombre del procedimiento para el seguimiento a la Gestión Fiscal de los Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal Código 0426 por Procedimiento para el análisis y generación de indicadores y estadísticas del control fiscal.

ARTÍCULO SEGUNDO: Derogado por el art. 6, Resolucion Reglamentaria 001 de 2018.  Adoptar un procedimiento del Proceso Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.

ARTÍCULO TERCERO: Aclarar el numeral 9 de artículo 1 de la Resolución Reglamentaria 037 del 15 de julio de 2015, en el sentido de precisar el número de la versión adoptada del siguiente procedimiento:

ARTÍCULO CUARTO: Delegar en la Dirección de Planeación, el mejoramiento continuo de los procedimientos del proceso Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal en la Contraloría de Bogotá, D.C.

ARTÍCULO QUINTO: Es responsabilidad de la Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas velar por la divulgación, actualización y mejoramiento del procedimiento adoptado.

ARTÍCULO SEXTO: La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación, deroga la Resolución Reglamentaria No. 026 del 9 de octubre de 2014 y las demás disposiciones que le sean contrarias y aclara la versión de un procedimiento mediante Resolución Reglamentaria No. 037 del 15 de julio de 2015.

Estandarizar las actividades para el análisis y la generación de indicadores y estadísticas para el control fiscal como insumo y apoyo a los procesos de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal y Estudios de Economía y Política Pública.

El procedimiento inicia con la elaboración del cronograma anual de actividades para generar insumos a la vigilancia y control a la gestión fiscal y termina con la comunicación del Boletín a los Directores Sectoriales de Fiscalización y a la Alta Dirección.

Este procedimiento comprende:

1. Elaboración del Cronograma Anual de Actividades

2. Matriz de Importancia Relativa MIR

3. Indicadores y Estadísticas del control fiscal

4. Alertas sobre la contratación que suscriben los sujetos de vigilancia y control fiscal

5. Actividades de apoyo e insumos para la función de vigilancia y control fiscal

6. Boletín sobre la contratación que suscriben los sujetos de vigilancia y control fiscal

Alertas: Aquella alarma de vigilancia que previene una situación a la gestión fiscal.

Base de Datos: Conjunto de información almacenada de forma organizada, que ofrece datos detallados e individuales de un universo.

Boletín: Publicación distribuida de forma periódica, que contiene información analizada.

Datos: Cifras o números con los que se pueden hacer: comparaciones en el tiempo, construir indicadores, elaborar tablas y realizar análisis sobre hechos relevantes en el comportamiento de un sector, o de beneficiarios de proyectos, programas o políticas públicas, entre otros.

Estadísticas: Conjunto de cifras y datos organizados sobre diferentes temas para el ejercicio del control fiscal.

Indicador: Relación entre variables cuantitativas o cualitativas que permiten observar la situación, tendencia o cambios generados en los resultados presentados por las diferentes variables con relación a los objetivos, metas previstas e impactos esperados.

Matriz: Información estructurada por filas y columnas que reflejan hechos o comportamientos de variables.

Matriz de Importancia Relativa (MIR): Herramienta estructurada en dos componentes (Operacional y de Resultados a la Gestión), que permite determinar el nivel de riesgo de los sujetos de vigilancia y control fiscal, como insumo para la focalización del Plan de Auditoria Distrital.

Monitoreo: Seguimiento permanente de la información que proveen las fuentes oficiales internas y externas (Contraloría de Bogotá, Secretaria Distrital de Planeación, Secretaria Distrital de Hacienda, centros de investigación tanto oficiales como privados, entre otros), generando series estadísticas que permitan evaluar tendencias, comparar la evolución de las variables en el tiempo e inferir el comportamiento de los sectores de la administración distrital.

Observatorio de Control Fiscal OCF: Instrumento de seguimiento y análisis de variables, indicadores y estadísticas propios del ejercicio del control fiscal, que permiten monitorear información y determinar riesgos fiscales que coadyuven en la focalización del control fiscal y la toma de decisiones.

Variable Estadística: Característica que al ser medida en individuos es susceptible de adoptar diferentes valores. Apartir de datos estadísticos, cuantitativos y cualitativos, se construye diagnósticos y documentos analíticos, cuyo objeto es aportar insumos que permitan la comprensión del comportamiento de la gestión de cada sujeto de vigilancia y control fiscal.

Anexo 1: Modelo de la Matriz de Importancia Relativa

1. COMPONENTE DE RIESGO OPERACIONAL: Corresponde a las variables propias del sujeto de vigilancia y control fiscal, definidas en mesa de trabajo.

2. COMPONENTE RIESGO FRENTE A LA GESTIÓN FISCAL: Corresponden a los variables cuyos datos son extraídos de las más recientes auditorias (PAD vigencia anterior y PAD vigencia actual) y que se encuentran disponibles en los correspondientes informes de cada entidad definida en la Subdirección de Análisis, Indicadores y Estadísticas.

3. VARIABLES: Son las definidas para la construcción de la MIR y se clasifican en dos componentes: el riesgo operacional que incluye las variables presupuestales de ingresos, gastos etc y las de riesgo frente a los resultados de la gestión fiscal en el que se considera los resultados de las auditorías.

4. PONDERACIONES: Es el peso que se atribuye a cada variable dentro del contexto que se pretende medir o expresar en un índice que define el objetivo de la MIR. - La ponderación se distribuyen en 60% para el caso del riesgo operacional y de 40 para el riesgo a la gestión.

5. SECTOR Se relaciona el sector correspondiente al sujeto de Vigilancia y Control Fiscal.

6. CÓDIGO SEGÚN SIVICOF: Corresponde al número asignado por la Dirección de Tecnologías de la Información - TIC.

7. SUJETO DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL: Se relaciona teniendo en cuenta la última vigencia de la resolución de asignación a los sujetos de Vigilancia y Control Fiscal.

8. VALOR: corresponde al dato obtenido por cada una de las variables del Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal (en pesos).

10. TOTAL PONDERACION RIESGO OPERACIONAL: Una vez formulada la MIR, éste será el resultado de todas las variables que componen este ítem por entidad. Con un porcentaje del (60%) y se establece en mesa de trabajo y será dividido en las variables determinadas.

11. TOTAL PONDERACIÓN RIESGO FRENTE A LA GESTIÓN FISCAL: Una vez formulada la MIR, éste será el resultado de todas las variables que componen este ítem por entidad.

12. Siendo del (40%), este porcentaje se establece en mesa de trabajo, y será dividido en las variables determinadas.

13. PONDERACIÓN TOTAL: Denominada semáforo, La formulación de la MIR, y como resultado de las ponderaciones totales, el resultado mostrara el nivel de riesgo de la entidad, (Rojo corresponde a alto riesgo, amarillo riesgo medio y verde riesgo bajo).

14. TIPO DE RIESGO: Es el resultado de la combinación de factores que determinan el nivel de riesgo en que se encuentra la entidad (semáforo).